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服装鞋帽公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务总监负责组织实施。

2.公司财务部是公司财务管理的职能部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。各部门应配合财务部做好财务管理工作。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

2.财务预算的编制应遵循“实事求是、科学合理、积极稳妥”的原则。财务预算经公司董事会批准后执行。

3.财务部应定期对财务预算的执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。对预算执行中出现的重大偏差，应及时向公司领导报告。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。财务部负责公司资金的筹集、使用、调度和管理工作。

2.公司资金的筹集应根据公司的发展战略和经营需要，选择合理的融资方式，控制融资成本，确保资金的及时供应。

3.公司资金的使用应严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金的安全、合理、有效使用。

4.公司应加强对货币资金的管理，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律，确保货币资金的安全完整。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.公司应建立健全资产管理制度，加强对资产的核算和管理，确保资产的安全完整和有效使用。

3.公司应定期对资产进行清查和盘点，及时发现和处理资产损失和浪费现象。对盘盈、盘亏的资产，应查明原因，按照规定的程序进行处理。

六、成本费用管理

1.公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的核算和控制，降低成本费用，提高经济效益。

2.公司成本费用的核算应遵循“权责发生制”原则，按照国家统一的会计制度和公司的会计核算办法进行。

3.公司应严格控制成本费用的开支范围和标准，加强对费用报销的审核和管理。对不符合规定的费用开支，不得报销。

七、财务会计报告

1.公司应按照国家统一的会计制度和公司的会计核算办法，编制财务会计报告。财务会计报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。

2.财务会计报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。公司负责人、财务总监应对财务会计报告的真实性、准确性、完整性负责。

3.公司应按照规定的时间和要求，向有关部门报送财务会计报告。

八、财务监督与审计

1.公司应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。财务监督的主要内容包括财务预算的执行情况、资金的使用情况、资产的管理情况、成本费用的控制情况等。

2.公司应定期对财务工作进行内部审计，及时发现和纠正财务管理中的问题。内部审计的主要内容包括财务管理制度的执行情况、会计核算的准确性、财务收支的合法性等。

3.公司应积极配合外部审计机构对公司进行的审计工作，提供真实、准确、完整的财务资料。

九、附则

1.本制度由公司财务部负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。如有与国家有关法律法规相抵触的，以国家法律法规为准。