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为加强风险管理，提高资产质量，根据中国人民银

行和中国银行业监督管理委员会的相关规定，结合本公司实际，

制定本办法。

本办法合用于公司对公司类客户和个人类客户办理

的资产业务。

通过贷款资产风险分类(以下简称风险分类)应达

到以下目标：

(一)揭示贷款资产的实际价值和风险程度，全面、真实、

动态地反映资产质量；

(二)发现贷款资产发放、管理、监控、催收以及不良资产

管理中存在的问题，加强管理；

(三)为提取损失准备金、绩效考核等提供依据。

风险分类工作采取“按季认定，实时调整”。即按季

对所有贷款资产进行风险分类，同时将贷款资产风险分类纳入日

常的管理工作，根据贷款资产风险变化情况进行实时监控和调整

统计汇总风险分类结果。

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风险分类采用以风险为基础的分类方法评估公司贷

款资产质量，即把贷款资产分为正常、关注、次级、可疑和损失

五类，前两类合称为正常资产，后三类合称为不良资产。

风险分类实际上是判断债务人及时足额归还债务本息的可

能性，考虑的主要因素包括：

(一)债务人的还款能力；

(二)债务人的还款记录；

(三)债务人的还款意愿；

(四)贷款项目的盈利能力；

(五)贷款资产的担保；

(六)贷款资产偿还的法律责任；

(七)公司的贷款管理。

对贷款资产进行分类时，要以评估债务人的还款能

力为核心，把债务人的正常营业收入作为债务本金和利息的主要

还款来源，担保作为次要还款来源。

债务人的还款能力包括债务人现金流量、财务状况、影响还

款能力的非财务因素等。

正常类

核心定义：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务本

金和利息不能按时足额偿还。普通具有以下特征：

(一)债务人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量

充足；

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(二)担保合法、有效、足值；

(三)债务人即使存在消极因素,也不影响债务本息按时足

额偿还；

(四)贷款未到期、能按时支付利息。

关注类

核心定义：尽管债务人目前有能力偿还债务本金和利息，但

存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。普通具有以下特征

(潜在缺陷)：

(一)债务本息逾期不超过30天(含)；

(二)宏观经济、行业、市场、技术等外部环境发生变化，

对债务人正常生产经营产生不利影响，但其偿还债务的能力尚未

浮现明显问题；

(三)债务人的偿债能力、盈利能力、经营性净现金流量等

关键指标浮现不利变化；

(四)债务人或者有负债过大或者与上期相比有较大幅度上

升；

(五)债务人未按约定用途使用贷款资金；

(六)债务人还款意愿差，不与公司配合；

(七)债务人改制(如合并、分立、承包、租赁等)对公司

债务可能产生不利影响；

(八)债务人虽涉及重大经济案件，但未对正常经营活动造

成重大影响；

(九)债务人的主要股东、关联企业或者核心管理层等发生

了

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