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企业税务风险及防范策略(4篇)

第一篇：企业税务风险及其应对

摘要：企业积极研究相关税收政策，提升企业税务管理水平，探索有效的税收筹划途径，

健全税务风险管理制度。通过优化税制结构和减轻税收负担，合理利用税务政策，避免税务

风险的发生，促进企业经济开展方式转变和经济结构调整。

关键词:税务风险;原因分析;应对措施

当前，企业正处于经济转型时期，正在从单一行业向多种行业开展，这对推进企业经济

结构的调整和提高企业的综合实力具有重要意义。建立健全完善的税收制度，促进企业经济

结构调整，支持企业快速开展。这就给企业在税务风险应对措施方面提出了问题，避免由于

不熟悉相关的税务政策导致被税务部门罚款的可能性，给企业带来不必要的经济损失。本文

通过对企业税务风险产生的原因及其应对措施进行研究、探讨。

一、企业税务风险产生的原因

在企业经济转型过程中，各种税务风险开始显现，这就给企业的生产经营造成了极大地

影响，现在我们从下列几个方面分析企业税务风险产生的原因。

1.企业不足税务管理经验

目前，一些企业没有设置专门的税务管理部门，企业成员单位不能及时了解掌握相关的

税务管理政策，导致企业对税务政策的调整不熟悉，使新政策与老政策信息的传递衔接困难，

由于对税收政策的不熟悉，让一些企业无法从基本上预防税务风险，也就不能通过优化税制

结构，来减轻企业的税收负担，以至于给企业带来经济损失。另外一些企业在税收管理方面

不足纳税积极性，不能主动和自觉纳税，企业对税务风险考虑欠缺。

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2.税收政策变化对企业的影响

面对高速开展的经济环境，税收政策也会随着经济的开展，不断调整变化。对于税收政

策的变化，如果企业不能及时熟悉了解并掌握这些税收政策，就会导致企业产生税收风险。

同时税务机关对相关税收政策的调整变化，在宣传解释方面不足力度。通常税务机关对新出

台的税务法律法规，针对相同的事实和情况，不同的税务机关理解不同，这样就会给出不同

的解释，也会给企业带来税务风险。从2008年8月1日开始实施营改增后，通过对一些企

业成员单位波及营改增业务进行分析，首先对企业利润的影响，由于营业税是价内税，而增

值税是价外税，如果购置的应税产品在价格上没有发生变化的情况下，营改增后，可以降低

应税产品的采购本钱，同时降低税金及附加，促进企业提高利润。其次对企业税负产生的影

响，营改增政策降低了企业的应交增值税，同时相应的也降低了其他各项税负，增加了企业

利润。但是也不能简单地认为营改增后，就是对企业的绝对利好，如果对营改增政策掌握的

不透彻，也可能导致企业利润不增反降，从而使企业产生税务风险。

3.企业涉税人员对税务相关知识欠缺

一些企业的涉税人员对相关税务方面的法律法规的掌握和了解缺乏，由于涉税人员自身

业务素质的欠缺，对相关的税收政策不能透彻理解，也就不能正确的按照税收政策办事，这

样就会使企业发生偷税漏税的现象。由于对税收政策把握不准，在应交税金的计算方面，就

会出现偏差，有可能多交税也有可能少交税，无论多交税还是少交税都将会影响企业的利润，

也会给企业带来税务风险。因此，在一些企业中，税务风险的存在严重影响了企业的开展，

税务风险甚至有可能给企业带来致命的危险，以至于造成企业无法正常运营。这就要求企业

必须熟悉相关的税收法律法规，防止发生税务风险，避免由于不熟悉相关的税务政策导致被

税务部门罚款的可能性，给企业带来不必要的损失。加强企业税务风险管理，强化税务风险

分析，建立健全税务风险管理体系和财务内部控制制度，及时辨认税务风险，并通过对税务