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有关企业资金的管理制度大全

有关企业资金的管理制度范文一

(一)资金日常管理

1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，

包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有

关规定。

2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额

规定。现金的支出须符合现金使用范围规定。出纳人员须将公司库存现金存放至

公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点，并编制

现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一

次盘点抽查。

3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需

编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。银

行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。

(二)资金支出管理

1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉

及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合

同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合

同、协议的(或无有效合同、协议)，财务部有权拒绝办理。

2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”

支出，严禁“白条”抵账。

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3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。同时，各部门对于资金支出

应提前与财务部进行申请(1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元

以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请)，

以便财务部备款。

3、各类支出相关细则管理如下：

(1)、个人借款支出

a、公司员工因公干需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责

人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。出纳人员根据上述

审核完整无误的单据，向借支人支付款项。

b、个人借款支付方式：原则上个人借款为1000元(含)以下，通过现金方

式支付;个人借款为1000元以上，通过转账方式支付(转入员工工资卡内)。

(2)、零星费用报销支出

a、操作流程根据公司费用报销制度执行，出纳人员根据审核完整无误的单

据，进行款项支付。

b、零星费用报销方式：原则上费用报销为1000元(含)以下，通过现金方

式支付;费用报销金额为1000元以上，通过转账方式支付。

(3)、商品采购货款和大额行政采购支出

a、由采购人员填写采购申请单，经部门负责人、财务负责人、副总、总经

理相关节点人员审核后，方可进行款项支付。

b、应依据我司与供应商合同约定进行付款，原则上此类款项必须通过银行

转账支付。

(4)内部转款及其他支出

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我司向关联单位转款，必须依据董事长、总经理审核的转款单，进行款项

转出。

(二)资金收入管理

1、公司销售收入原则上通过转账方式收取，各部门应提前向财务部了解“转

入户”具体详况。

2、对于少数客户以付现方式向我司支付货款情况，应至少由一名业务部人

员陪同行政部销售后勤人员向其收取现金。销售后勤人员收取现金后，应于一个

工作日内交至财务部出纳处，出纳再