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普通货运公司财务管理制度

一、总则

1.为加强普通货运公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务机构与会计人员

1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部设财务经理、会计、出纳等岗位。财务经理负责组织和领导公司的财务管理和会计核算工作；会计负责公司的会计核算和财务报表编制工作；出纳负责公司的现金收付和银行结算等工作。

3.公司财务人员必须具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，保守公司财务机密。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算包括年度预算和月度预算。

2.年度预算由公司各部门根据公司发展战略和年度经营目标编制，经公司管理层审核后报董事会批准。

3.月度预算由各部门根据年度预算和实际经营情况编制，经财务经理审核后报总经理批准。

4.财务预算一经批准，必须严格执行。各部门应将预算指标层层分解，落实到具体责任人，并定期对预算执行情况进行分析和考核。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.公司设立银行账户，由财务部统一管理。银行账户的开设、变更和注销必须经总经理批准。

3.公司资金的收付必须严格遵守国家有关法律法规和公司财务制度。资金收付必须有合法的原始凭证，经审批后由出纳办理。

4.公司应加强资金的风险管理，合理安排资金结构，确保资金的安全性、流动性和效益性。

五、固定资产管理

1.公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

2.公司固定资产的购置、折旧、清查等管理工作由财务部负责。固定资产的购置必须经总经理批准，并按照国家有关规定进行会计核算。

3.公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产的安全、完整。对清查中发现的问题，应及时进行处理。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制成本费用支出，提高经济效益。

2.公司成本费用包括运输成本、管理费用、销售费用等。各部门应严格控制成本费用支出，制定成本费用控制措施，并定期对成本费用执行情况进行分析和考核。

3.公司应加强对成本费用的核算和管理，建立健全成本费用核算制度，准确核算成本费用，为公司的经营决策提供依据。

七、财务报表与财务分析

1.公司应按照国家有关规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表必须真实、准确、完整，经财务经理审核后报总经理和董事会。

3.公司应定期对财务报表进行分析，分析公司的财务状况和经营成果，为公司的经营决策提供依据。

八、财务审计与监督

1.公司实行内部审计制度。内部审计由公司审计部门负责，对公司的财务管理和会计核算工作进行审计和监督。

2.公司应接受外部审计机构的审计和监督。外部审计机构由公司董事会聘请，对公司的财务报表进行审计，并出具审计报告。

3.公司财务人员应自觉接受审计和监督，如实提供财务资料和情况。对审计和监督中发现的问题，应及时进行整改。

九、附则

1.本制度由公司财务部负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。