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公司财务管理制度必威体育精装版范本

公司财务管理制度必威体育精装版范本篇1

一、库存现金管理

1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短

款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3．不准用“白条”入账。

4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名

人员乘坐公司汽车前往。

6．现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给他人。

7．现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得

存放入内。

8．现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9．出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。

二、银行存款管理

1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开

户和公司各种银行结算业务。

2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》

等相关的结算管理制度。

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3.作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。

4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、

转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、

电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。

6.公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将

公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额

调节明细表。

7.银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现

的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，

应尽快解决。

8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳人员逐笔登记，记录所签

发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来账款管理

1.应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货

票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收

账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用

金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12

月份中旬清理，进行还旧借新。

3.应付账款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行账务处

理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对一致。

四、内部牵制

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1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

2.非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。

3.库存现金和有价证券每季抽查一次。

4.现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

公司财务管理制度必威体育精装版范本篇2

第一章总则

第一条依据总公司集团化管理模式改革方案的原则和精神,结合总公司人事

管理有关规定,制定本办法。

第二条总公司财务本部代表总公司对ee系统各所属企业(以下简称所属企

业)行财务