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7.2现金管理

1.1概述

规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参

股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关现金管理流程，旨在完善公司现金

管理工作，规范现金结算行为，提高资金管理水平，加强财务监督，防范潜在风险。

1.2适用范围

适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。

1.3相关制度

资金管理与控制制度

会计档案管理制度

财务人员管理制度（尚未发布）。

1.4职责分工

下属单位出纳：负责库存现金余额的控制；负责登记现金日记账；负责收取客户交来的现

金，及时清点并开具收据，清点后的现金及时入库保管；负责办理现金的银行存、取手续；

负责审核现金支取业务的凭证，保证支取现金与账务内容一致；协助资金岗位月度的现金盘

点，提供相关资料。

下属单位资金会计：负责现金支取、收入的账务处理和审核；负责现金的月度盘点。

下属单位财务负责人：现金日常收支业务的审批。

1.5流程图

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7.2现金管理

下属单位出纳下属单位资金会计下属单位财务负责人

开始

未通过

R3

申请提（存）现审批

办理提（存）现

手续通过

R9-R16

R20-R23

日常现金收支业现金收支账务处

务理

登记日记账

R4-

R8/R11/R17-R19

R12

现金保管现金盘点

结束

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1.6控制目标

序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别

17.2-CT1确保现金业务不相容职务分离资产安全目标

27.2-CT2确保现金业务得到授权审批资产安全目标

37.2-CT3确保库存现金余额满足正常支付需求