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财务制度

财务部是组织实施整个公司财务管理的职能部门，其工作职责直接对集团公司董事长负

责。

财务人员的调动、调整、聘用和辞退，必须在董事长和财务主管的监督下与接管人员办

理交接手续。

现金管理

1.在日常业务上由公司财务主管统一管理，在日常行政管理和财务资金超过预算金额的

开支由董事长批准，预算范围以内的开支由总经理授权、财务管理人员审核批准。

费用报销管理

1.必须有正式发票以及经手人、部门负责人签名，经批准后方可报销；报销的发票客户

名称必须是本公司单位，如果是个人不得报销，有特殊情况需单位负责人批准签字。（注：无

正式发票的开支必须有相关收据或者相关负责人签字证明；同时拿其它正规发票抵扣，不然

不得报销。）

2.办公室以及交通日常费用报销不超过预算部分由办公室主任批准后，交由财务部审核

报销。

4.招待费用的小额度报销由各部门负责人审批，报办公室主任批准后，财务部方可给予

报销，大额度招待费办公室主任在批准前要向总经理报备，事后报销时也需总经理签字，再

由财务部予以报销。（注：小额度不超过500元的金额。）

3.工程相关支出必须先向总经理请示批准后方可报销。

借支管理

1.各部门因个人原因需要借支的职工，应由拟借款的个人填写“借支单”，“借支单”上

应写明借款用途，经公司所属部门负责人核实后，送由办公室主任审批签字后，财务部凭借

支单办理借款手续。

2.因公借支的借款人，事前应填写借支单（注：程序与个人借支流程一样），事后应将报

销单据以及未用完的款项送交出纳员复核金额、用途，连同单据及余款一并报财务部，经财

务部审批后，办理报销手续，借款人收回本人的借支单。

3.前款不清后款不借。

印签管理

1.对财务各类印签的管理，要求分开管理，公司公章、财务专用章、法人私章必须由不

同的专人保管、不得遗失，各印章保管人员应对其印章负完全责任，不能擅自将自己保管的

印章交由他人使用，也不能擅自接受他人保管的印章使用。印章使用每次必须实行登记签字

备案手续。

档案管理

1.公司所有盖章资料都需要留底一份交给档案专管人员编号分类归档；其次只能公司内

部员工可以复印，使用者都要填写《复印文件记录表》，报档案管理人员批准后，方可复印。

2.负责会计档案管理人员如有工作调动，应办理交接手续，由

原管理人员编制会计档案移交清册，将全部案卷逐一点交，接管人员逐一接收，并由财

务部或其它部门派人负责监交。篇二：财务管理制度(简洁版)

财务管理制度（简洁版）

第一节总则

第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制

定本制度。

第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以

提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

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第3条

财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止

铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

第4条

公司及全资下属公司，都必须执行本制度。

第二节财务机构与会计人员

第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备

专职财务人员。

第6条公司部会计师。

公司设计划财务部。计划财务人员。

下属独立核算的公司、企业设财务