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内部控制管理制度12篇

内部控制管理制度1

第一章、总则

第一条、目的

为了加强和规范集团内部控制规范建设，提高集团经营管理

水平和风险防范能力，促进集团可持续发展，同时规范内部控制

评价程序，依据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及

其配套指引和集团《内部市计监察制度》等杆关制度要求制定本

办法。

第二条、内部控制定义

本管理办法所称内部控制，是由集团及其各单位、董事会、

监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程，

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息总实完整，提高经营效率和效果，促进企业

实现发展战略。

第三条、适用范围

本管理办法适用于京东方集团及纳入合并报表范围内的子公

司、各BU、各业务单元及其各业务组织（以下简称“集团各单位”）。

第四条、基本原则

集团各单位应按照全面性、重要性、原则制、制衡性、适应

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性及成本效益原则实施内部控制。

第五条、建立与实施内部控制应围绕内部环境、风险评估、

控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素进行。

第六条、集团市计监察组织具体负责实施内部控制规范建设，

并按规定向董事会及具市计委员会以及相关领导汇报。内部控制

规范建设包括设计、运行和评价。市计监察组织负责内部控制管

理手册和内部控制评价手册的编制，组织编制内部控制制度手册

并进行市核。

第七条、集团各单位负责制定内部控制制度并汇总形成内部

控制制度手册，报经审核批准后执行。

第八条、集团各单位根据业务性质强化信息系统规划、建设、

运营、维护，实现自动控制，减少人为操纵。

第九条、集团应根据相关规定及《内部控制评价手册》的要

求，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督

等要素进行评价，对内部控制整体有效性发表评价意见。

第十条、集团各单位应将内部控制建设情况纳入绩效考评体

系，将内部控制评价结果和整改情况作为内部绩效考评的依据之

一。

第十一条、一般情况下，集团各单位应按规定接受国家相关

部门的监督检查，集团统一委托具有相应资质的会计师事务所对

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集团内部控制进行审计。下属各单位如需另行委托与集团上市公

司年报市计不一致的会计师事务所时须报集团财务部门、市计监

察组织审议并经集团市批通过。如涉及上市公司会计师事务所变

更的须按上市公司相关规定执行。

第二章、权力与责任

第十二条、集团应当根据国家有关法律法规和公司章程，建

立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方

面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制机制。

第十三条、董事会负责决策公司内部控制管理工作的重大方

针、政策和工作总体安排，保证内部控制的建立健全和有效实施，

在出现重大内部控制缺陷时，及时决策内部控制缺陷解决方案。

具体包括：

1、批准内部控制建设与实施的工作计划：

2、批准年度内部控制自我评价的工作方案；

3、批准集团内部控制的重大决策、重大风险、重大事件和重

要业务流程的判断标准或判断机制：

4、审阅和批准集团内部控制自我评价报告：