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压缩机及配件公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体组织实施。

2.公司财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）编制公司财务预算、决算，组织实施财务预算管理。

（3）负责公司的会计核算和财务管理工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）依法计算和缴纳国家税收，办理税务申报和纳税事宜。

（5）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务分析和决策支持。

（6）加强公司资产的管理，确保公司资产的安全完整。

（7）负责公司财务档案的管理工作。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划和安排。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为导向，确保预算目标与公司战略目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场环境，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项经济活动，确保预算的完整性和系统性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司财务预算草案经公司总经理办公会审议通过后，报公司董事会批准。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照批准的财务预算执行，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，要及时向公司总经理和董事会报告，并提出调整预算的建议。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，有效使用资金，提高资金使用效率，确保资金安全。

2.资金筹集：

（1）公司根据生产经营和发展的需要，合理确定资金需求量，选择适当的筹资方式和渠道，筹集所需资金。

（2）公司筹集资金可以采取银行借款、发行债券、发行股票等方式。筹集资金要符合国家有关法律法规的规定，确保资金来源的合法性和稳定性。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照批准的财务预算执行，确保资金的合理使用。

（2）公司要加强对资金使用的审批和控制，严格执行资金支付审批程序，确保资金支付的安全和合理。

（3）公司要合理安排资金，提高资金使用效率，降低资金成本。

4.资金结算：

（1）公司要加强对资金结算的管理，严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的规定，办理资金结算业务。

（2）公司要加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立和使用，确保银行账户的安全和规范。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产的管理：

（1）公司要加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全和完整。

（2）公司要加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低应收账款风险。

（3）公司要加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产的管理：

（1）公司要加强对固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，做好固定资产的登记、核算、折旧计提和清查盘点等工作。

（2）公司要加强对固定资产投资的管理，严格执行固定资产投资审批程序，确保固定资产投资的合理性和有效性。

4.无形资产的管理：

（1）公司要加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，做好无形资产的登记、核算和评估等工作。

（2）公司要加强对无形资产的保护，防止无形资产的流失和侵权。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制成本费用，提高经济效益。

2.成本费用的核算：

（1）公司要按照国家有关财务会计制度的规定，正确核算成本费用，确保成本费用核算的真实性和准确性。

（2）公司要建立健全成本费用核算制度，明确成本费用的核算对象、核算方法和核算流程，确保成本费用核算的规范化和标准化。

3.成本费用的控制：

（1）公司要加强对成本费用的控制，建立健全成本费用控制制度，明确成本费用控制的目标、