网络报销-高校财务报销的新途径.docxVIP

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网络报销

高校财务报销的新途径

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王志成

（中国人民大学财务处，北京100872）

[摘要]财务报销难是当前各高校财务核算管理过程中最显著的问题，如何在信息时代借助互联网的优势，革新传统报销模式，提高财务工作效率，已经成为目前各高校积极努力探索和实践的方向。本文以此为切入点，基于网络报销在高校财务管理中的应用，探索我国高校创新财务管理理念，提高财务管理信息化水平的新思路，并从实践的角度为解决财务报销难的问题提供新途径。

[关键词]高校；网络报销；信息化

网络报销是指高校借助发达的网络技术，在财务报销过程中通过互联网、财务部门会计电算化财务系统、银行网上银行支付系统的无缝对接，真正突破时间和空间的限制，实现只要有互联网的地方，即可以完成报销业务的财务信息化方式。中国人民大学自2000年开始实施会计电算化，迈出了会计信息化的第一步。之后，学校以会计电算化为平台，不断进行信息化结算改革，先后在教工工资和学生补助发放、学生学费收缴、校园“一卡通”、零星收费、财务报销网络化等方面实现无现金结算。2009年，开始进入了网络报销系统的规划和开发阶段，2010年，新系统开始试运行并在学校全部推开。其系统的完善性、便捷性在国内高校尚属首创。

一、网络报销系统研发背景

（一）高校财务核算各种矛盾日益突出，要求高校必须采取切实有效的措施

学校经费日益增长与财务人员编制有限的矛盾，现金流量日益增加与规避现金风险的矛盾，多校区办学的资金需求与大量资金流转的矛盾日益突出；财务工作环境嘈杂，工作人员受环境影响心理压力过大与报账人员报销排队等待时间过长的矛盾日益明显；而由于对报账流程及相关报销制度不熟悉，报账人员与财务人员之间财务信息不对称问题，财务报销信息反馈不及时，报销重复次数过多等“报账难”的问题日益尖锐。这一系列矛盾与问题既影响了教学和科研业务的开展，又导致了各高校财务工作效率不高，财务信息质量对管理和决策的作用有限。

（二）国家要求高校全面推进财务管理的信息化和网络化水平

2007年1月16日，财政部、教育部印发的《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》中规定，高等学校应全面推进财务管理的信息化和网络化，充分利用现代信息技术，实现统一核算和实时监控，提高财务管理水平和会计信息质量。高等学校应逐步改变传统的资金收付方式，借助银行卡、网上银行等先进手段，大力推进资金收支业务的电子划转，最大限度地减少现金流动。该规定不但对高校的会计核算和财务管理工作提出了更高的要求，也为高校信息化水平的提升指明了进一步改革和优化的方向。

二、网络报销系统设计理念

设计理念是系统的灵魂和精髓。学校网络报销系统的设计定位于“技术先进、安全第一、以人为本、信息共享。”

系统设计基于校园网环境下，以中国人民大学“数字人大系统”为依托，以“网络报销”为主体设计模式，在不改变现有会计准则的前提下，以信息化、电子化为手段，实现业务办理简单化、单据填写规范化、业务审批流程化、财务制单自动化、付款方式电子化的一种新型财务报销系统。

三、网络报销系统功能简介

网络报销系统由网络报销填单、课题立项结项两个子系统组成，系统之间相辅相成，共同完成了学校项目资金收支的全过程。

（一）网络填单报销

系统由网络填报、业务预约、银校转账、报销信息短信通知四部分内容组成。并通过VPN认证系统登陆校园网填写报销内容、网络报销系统生成统一规范的报销单据、同步工具实现报销信息的网络传送、预约现场或固定报销箱收取原始凭证、财务人员调取报销单号进行账务系统自动制单、银校互联系统的转账付款、报销信息短信通知七项业务流程得以实现。

1．网络报销系统框架

整个系统面向报账人员按系统功能、业务操作分为两大框架结构。第一类是针对系统功能方面，主要分为快捷菜单、项目授权（分项目授权、分时间授权、分金额授权）、报销审批、报销进度查询（现场报销进度、现场预约进度）、报销帮助视频及报销使用说明书五项功能，报账人员通过系统功能的设置为各类业务操作的实现奠定基础；另一类是针对传统财务报销过程中涉及到的操作业务，网络报销系统提供报销业务（预约现场报销、网络投单报销）、快速业务、外汇业务、支票业务四类业务操作。

2．网络填单报销业务流程

(1)网络填单

在网络报销方式下，报账人员需事先了解自己所报经费的使用范围，按照规定将各类原始凭证进行初步的归整分类并加总金额，并在网上填写好报销内容，包括原始凭证所记载的业务类型、附件数量、金额等，完成后打印进行报销。

(2)预约报销

网络报销提供预约现场和网络投单两种报销方式。报账人员根据自己的情况，在网上预约报销时间和窗口，在预约好的时间内到达指定的窗口办理报销业务即可，不用排队拿号，