关于企业资金的管理规章制度细则.pdfVIP

关于企业资金的管理规章制度细则--第1页

关于企业资金的管理规章制度细则

关于企业资金的管理规章制度范文一

第一章总则

第一条为了加强对__项目经理部(以下称“经理部”)货币资金的内部控制

和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和

国会计法》和《加强货币资金会计控制的若干规定(征求意见稿)》、《现金管理

暂行条例》等法律法规，结合本项目的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称货币资金是指经理部所拥有的现金、银行存款和其他货

币资金。

第三条本制度适用于项目经理部的各职能部门和各工区。

第四条项目经理部办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循

本制度的规定。

第二章货币资金管理原则与依据

第五条为了加强经理部的资金管理，提高资金的使用效率，经理部实施资

金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。

第六条经理部财务科设资金管理岗(由出纳兼任)，负责收集和各部门的月

度资金收支计划，编制项目的资金预算，提交项目经理部工作会议讨论批准。

第七条经理部财务科部门将收到批准的资金预算交业主后，再按攀路

公司支付制度办理相关结算事宜。

第八条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉

洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

关于企业资金的管理规章制度细则--第1页

关于企业资金的管理规章制度细则--第2页

第九条经理部应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。

(一)支付申请。经理部有关部门用款或对外货币结算时，应当提前向审批

人提交书面的货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内

容，并附有效经济合同或相关证明。

(二)支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范

围内进行审批，对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。

(三)支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核

货币资金

支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否

准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

(四)办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币

资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。

(五)根据经理部与开户行较远的实际情况，经理部各部门应在每周星期四

前将审批后的资金预算交经理部财务部门，以备报业主审批;星期四(含)之后收

到的资金预算在第二周办理。

第三章现金管理

第十条经理部办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金

管理暂行条例》及其实施细则与本制度的规定。

第十一条财务科是经理部会计核算、财务管理的职能管理部门，经理部的

现金收支和保管业务均由财务科统一办理。

第十二条会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员的资格由财务部和企

管部审查认可，现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员

不得经管现金。

关于企业资金的管理规章制度细则--第2页

关于企业资金的管理规章制度细则--第3页

第十三条现金付款业务必须有原始凭证，有经办人签字和公司制度规定的

有关负责人审核批准，并经会计复核、填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款

凭证上加盖“现金付讫”章后入账。现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款

内容真实，数字准确，不得涂改。

第十四条严格按《现金管理条例》控制现金