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根据商业银行合规风险管理指引

一、商业银行合规风险管理概念及相关规定（一）商

业银行合规风险管理概念巴塞尔委员会于2005年4月发布的

《合规与银行内部合规部门》将合规风险定义为：银行因未能遵

循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适

用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管

处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。中国银监会于2006年

10月发布的《商业银行合规风险管理指引》第三条将合规风险定

义为：商业银行因没有遵循合规法律、规则和准则而可能遭受法

律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

可见，《合规与银行内部合规部门》和《商业银行合规风险

管理指引》对于合规风险的定义基本一致，都是指因为没有遵守

与之适用的规章制度体系而造成上级监管处罚、财务损失、声誉

损失等风险事件的发生。合规风险管理的特征是侧重于事前监督，

合规风险管理的工作重心主要放在源头控制上。

（二）商业银行合规管理相关规定主要有以下两方面：

（1）巴塞尔委员会银行合规管理十条原则。2005年4月29

日，巴塞尔银行监管委员会发布的《合规与银行内部合规部门》

文件中提出了合规风险管理十项原则，向各国银行业金融机构及

其监管当局推荐有效管理合规风险的最佳做法。十项原则如表1

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所示。

（2）中国银监会《商业银行合规风险管理指引》的要求。

中国银监会为引导银行业金融机构加强公司治理、培育合规文化、

完善流程管理，提高银行业合规风险管理的有效性，更好地应对

银行业全面开放的挑战，确保银行业金融机构安全稳健运行，于

2006年10月25日发布《商业银行合规风险管理指引》，共五章

三十一条，基本涵盖了商业银行董事会及其下设委员会、监事会、

高级管理层、合规负责人、合规管理部门的合规管理职责以及合

规风险识别和管理流程的各个环节，对合规文化建设、合规风险

管理体系建设以及合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报

制度等三项基本制度的建设作出了规定。

根据《商业银行合规风险管理指引》，合规管理部门与风险

管理部门、内部审计部门、法律部门等其他业务的关系如表2所

示。

二、商业银行合规风险管理实践

（一）国外商业银行合规管理工作开展情况国际性大银行高

度重视银行合规风险管理机制的构建和完善，逐渐形成了较为成

熟的合规文化，并运用合规风险管理软件系统，为健全银行内控

体系、提高市场竞争力奠定了基础。下面介绍几家跨国银行的做

法。

（1）德意志银行。德意志银行合规部直接对董事会及其下

属的合规委员会负责，预算和绩效考核均由合规委员会确定。目

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前该行从事合规管理的人员共有600多名，分布于各主要业务部

门，但直接由合规部管理。将全球分为法兰克福、伦敦、纽约、

新加坡/香港、东京和悉尼6个业务区域，在每个区域和分支机

构均派驻合规官员。合规官员发现其所在机构存在违规问题或经

营中遇到政策问题时，首先向分支机构的领导报告，并共同商量

解决，如果问题得不到解决，再向上级合规部门报告，上级合规

部门可以向董事会秘书报告。对重大违规问题，必须直接向总部

合规部门报告。

（2）荷兰银行。在荷兰银行专职合规人员有