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xxxx集团股份有限公司

全面预算管理制度

第一章总则

第一条制度目的

为落实公司发展战略，优化资源配置，提升经营管理，充分发挥全面

预算的协调、组织与控制功能，督导实现公司战略目标与经营绩效，完善

绩效评价体系，特制定本制度。

第二条全面预算

全面预算，是为达成公司战略目标而系统评估经营环境，识别业务增

长与成本优化机会，协调资源配置，全面预测销售收入与成本费用、现金

流量、资产投入，全程督导经营活动的管理方法。

第三条适用范围

本制度适用于公司及各子公司。各子公司在公司预算管理部的指导监

督下完成全面预算工作，并向公司预算管理部汇报工作报告。

第二章组织体系

第四条预算委员会

预算委员会负责公司的全面预算工作，包括制订预算方案，选择预算

方法，审核预算数据，审讯预算执行情况，审议预算执行绩效，委任预算

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管理部执行日常预算管理工作等。

预算委员会成员由总裁选定任命，向总裁汇报工作。

预算委员会成员由总裁、常务副总、各厂部各部门总监、预算管理部

负责人以及必要的预算管理成员组成。

第五条预算管理部

预算委员会下设预算管理部，负责全面预算的日常管理工作及预算会

议管理。预算管理部日常工作并由财务中心领导，由财务总监向总裁及预

算委员会汇报工作。

在组建预算管理部前，全面预算工作由财务管理部协调管理。

第六条预算组委会

各子公司、各厂部可以根据需要成立预算组委会，管理辖内的全面预

算工作，向公司预算委员会及预算管理部汇报工作。

预算组委会成员应当包括总经理、各部门经理、财务负责人。

第七条预算会议

预算会议是全面预算管理的重要组成部分，包括全面预算讨论会、正

式启动会议，预算审核会议，执行情况汇报会议，重大情况需要召开的临

时会议，年终决算绩效评审会议等。

预算会议由总裁或预算管理部召集，由预算管理部管理会议日程及会

议纪要以及会议决议的执行跟踪。

第八条预算周期

公司全面预算的周期为每年一次，起止日期与会计年度一致，为每年

的1月1日至12月31日。

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第九条预算内容

全面预算要求对各项经营活动编制预算，并严格落实销售增长、成本

下降、持续发展的经营理念，力争收入最大化、经费最小化。

全面预算的内容包括经营环境分析、目标设计、销售预算、产量与产

能预算、存货预算、采购预算、投资预算、研发预算、薪酬预算、费用预

算、财务预算、预计报表、应变方案、预算报告等内容。

第十条预算方法

公司采用零基预算方法编制全面预算，并基于零基预算设计全面预算

管理体系。各厂部各部门应积极配合全面预算工作，共同推进全面预算方