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电脑图文设计制作公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务机构与会计人员

1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部设财务经理、会计、出纳等岗位。财务经理负责组织和领导公司的财务管理工作；会计负责公司的会计核算和财务报表编制工作；出纳负责公司的现金收付和银行结算等工作。

3.公司财务人员应具备良好的职业道德和专业素质，严格遵守国家有关法律法规和公司财务管理制度，认真履行职责，确保公司财务工作的规范、准确和及时。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等的总体安排，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制应遵循“实事求是、科学合理、统筹兼顾、积极稳妥”的原则，结合公司的发展战略和经营目标，充分考虑市场变化、行业发展趋势等因素。

3.财务预算经公司董事会批准后，由各部门严格执行。财务部应定期对财务预算的执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。财务部负责公司资金的筹集、使用、结算等工作，确保公司资金的安全、高效运转。

2.公司资金的筹集应根据公司的发展需要和资金需求情况，选择合理的筹资方式和渠道，控制筹资成本，优化资本结构。

3.公司资金的使用应严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金的合理、有效使用。重大资金支出应经公司董事会批准。

4.公司应加强对货币资金的管理，严格遵守现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全、完整。

五、成本费用管理

1.公司实行成本费用核算制度。成本费用是公司在生产经营过程中发生的各项耗费，包括直接材料、直接人工、制造费用、销售费用、管理费用、财务费用等。

2.公司应加强对成本费用的控制和管理，建立健全成本费用管理制度，明确成本费用的核算方法和控制标准，严格控制成本费用的开支范围和标准。

3.公司应加强对原材料、办公用品等物资的采购管理，实行集中采购、招标采购等方式，降低采购成本。

4.公司应加强对差旅费、业务招待费等费用的管理，严格控制费用开支标准和审批程序。

六、财务报表与财务分析

1.公司应按照国家有关法律法规和会计准则的要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。公司财务人员应严格按照会计核算制度和财务报表编制要求进行财务核算和报表编制，确保财务报表的质量。

3.公司应定期进行财务分析，对公司的财务状况、经营成果、现金流量等进行分析和评估，为公司的经营决策提供依据。财务分析应包括财务指标分析、成本费用分析、预算执行情况分析等。

七、财务监督与审计

1.公司应建立健全财务监督制度，加强对财务工作的监督和检查。财务监督的内容包括财务预算的执行情况、资金的使用情况、成本费用的控制情况、财务报表的真实性和准确性等。

2.公司应定期对财务工作进行内部审计，发现问题及时整改。内部审计的内容包括财务管理制度的执行情况、会计核算的规范性、财务报表的真实性和准确性等。

3.公司应积极配合外部审计机构的审计工作，提供真实、准确、完整的财务资料和信息。

八、附则

1.本制度由公司财务部负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。