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电器设备公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强电器设备公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

第五条财务部门的主要职责：

1.贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

2.负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，做好财务决算工作。

3.组织公司的会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。

4.负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，提高资金使用效率。

5.参与公司重大经济决策，对公司的投资、融资、资产处置等事项进行财务分析和风险评估。

6.负责公司财务报表的编制和报送，向投资者、债权人及有关部门提供财务信息。

7.加强财务监督，对公司经济活动进行财务审计和内部审计。

8.做好财务档案管理工作，确保财务资料的安全完整。

第三章财务预算管理

第六条公司实行全面预算管理制度，包括业务预算、资本预算和财务预算。

第七条财务预算的编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由财务部门会同各部门共同编制。

第八条财务预算经公司董事会批准后执行，各部门应严格按照预算指标组织实施，确保预算目标的实现。

第九条财务部门应定期对财务预算的执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出调整建议。

第四章资金管理

第十条公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

第十一条资金筹集：

1.公司根据生产经营和发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股票等。

2.财务部门应根据公司的资金需求，制定融资计划，选择合适的融资方式和渠道，降低融资成本。

第十二条资金使用：

1.公司资金的使用应严格按照预算安排和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性。

2.资金支付应严格执行审批制度，大额资金支付需经公司领导集体研究决定。

第十三条资金结算：

1.公司应加强资金结算管理，严格按照国家有关规定和公司内部管理制度进行资金结算。

2.财务部门应定期对资金结算情况进行核对和清理，确保资金结算的准确无误。

第五章资产管理

第十四条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

第十五条流动资产的管理：

1.货币资金的管理：公司应严格按照国家有关规定和公司内部管理制度进行货币资金的管理，确保货币资金的安全完整。

2.应收账款的管理：公司应加强应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低坏账风险。

3.存货的管理：公司应加强存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

第十六条固定资产的管理：

1.公司应建立健全固定资产管理制度，对固定资产的购置、折旧、清查等进行规范管理。

2.固定资产的购置应按照公司的投资计划和审批程序进行，确保固定资产的投资效益。

3.财务部门应定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的账实相符。

第十七条无形资产的管理：

1.公司应加强无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，对无形资产的取得、摊销、处置等进行规范管理。

2.无形资产的取得应按照公司的投资计划和审批程序进行，确保无形资产的投资效益。

第十八条其他资产管理：公司应加强对其他资产的管理，建立健全其他资产管理制度，对其他资产的取得、使用、处置等进行规范管理。

第六章成本费用管理

第十九条公司应加强成本费用管理，建立健全成本费用管理制度，严格控制成本费用支出。

第二十条成本费用的核算应遵循国家有关规定和公司内部管理制度，确保成本费用核算的准确无误。

第二十一条公司应加强对成本费用的分析和控制，定期对成本费用进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

第七章财务报表与财务分析

第二十二条公司应按照国家有关规定和公司内部管理制度编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。

第二十三条财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注等。

第二十四条公司应定期对财务报表进行分析，为公司领导决策提供依据。财务分析的内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。

第八章财务监督与审计

第二十五条公司应建立健全财务监督机制，加强对财务工作的监督检查。

第二十六条财务监督的内容包括财务预算执行情况、资金使用情况、资产管理情况、成本费用支出情况等。

第二十七条公司应定期对财务工作进行内部审计，发现问题及