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动画片制作公司财务管理制度

一、总则

1.为加强动画片制作公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务机构与会计人员

1.公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和会计法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。

（3）进行会计核算，编制财务报表，为公司决策提供准确的财务信息。

（4）负责公司资金的筹集、使用、管理和监督，确保资金安全。

（5）参与公司重大经济合同的签订和项目投资决策，进行财务风险评估。

（6）负责公司资产的管理，确保资产安全完整。

（7）协调与税务、银行等外部单位的关系，依法纳税，合理融资。

3.会计人员必须具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，保守公司财务机密。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，包括经营预算、资本预算和财务预算。

2.财务部门负责组织编制公司年度财务预算，经公司管理层审批后下达执行。

3.各部门应根据公司年度财务预算，制定本部门的预算计划，并严格执行。

4.财务部门应定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。

5.预算调整应严格按照规定的程序进行，经公司管理层审批后方可执行。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.资金筹集：

（1）根据公司发展战略和经营需要，合理筹集资金，确保资金供应。

（2）选择合适的融资方式，降低融资成本，控制财务风险。

3.资金使用：

（1）严格按照预算安排使用资金，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）重大资金支出应按照规定的审批程序进行，确保资金安全。

4.资金结算：

（1）加强货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度。

（2）及时办理资金收付业务，确保资金收付的准确性和及时性。

五、成本费用管理

1.公司实行成本费用核算制度，加强成本费用的控制和管理。

2.成本费用核算应遵循权责发生制原则，准确核算公司的成本费用。

3.严格控制成本费用支出，建立成本费用控制指标体系，对成本费用进行动态监控。

4.加强对期间费用的管理，严格控制管理费用、销售费用和财务费用的支出。

5.成本费用的报销应按照规定的审批程序进行，确保费用支出的合理性和合法性。

六、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和长期投资等。

2.流动资产的管理：

（1）加强货币资金、应收账款和存货的管理，提高资产的流动性和使用效率。

（2）建立健全应收账款管理制度，及时催收账款，降低坏账风险。

（3）加强存货管理，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产的管理：

（1）建立固定资产管理制度，对固定资产进行分类、编号、登记和核算。

（2）加强固定资产的日常维护和保养，提高固定资产的使用效率。

（3）定期对固定资产进行清查和盘点，确保资产安全完整。

4.无形资产的管理：

（1）加强对无形资产的核算和管理，保护公司的知识产权。

（2）合理评估无形资产的价值，提高无形资产的使用效益。

5.长期投资的管理：

（1）建立长期投资管理制度，对长期投资进行可行性研究和风险评估。

（2）加强对长期投资的跟踪管理，确保投资收益。

七、财务报表与财务分析

1.财务部门应按照国家有关规定和公司内部管理制度，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

3.财务部门应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司决策提供参考。

4.财务分析应包括财务指标分析、成本费用分析、预算执行情况分析等。

八、财务监督与审计

1.公司建立健全财务监督机制，加强对财务工作的监督和检查。

2.财务部门应定期对公司的财务管理制度执行情况进行自查，发现问题及时整改。

3.公司内部审计部门应定期对公司的财务管理和会计核算工作进行审计，确保财务工作的规范和合法。

4.接受外部审计机构的审计，积极配合审计工作，及时提供审计所需的资料。

九、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。如有与国家有关法律法规和公司实际情况不符之处，以国家有关法律法规和公司实际情况为准。