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汽摩配件公司财务管理制度

一、总则

1.为加强汽摩配件公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收政策，制定公司财务管理制度和会计核算办法。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，做好财务决算工作。

（3）组织公司的会计核算工作，及时、准确地编制财务会计报告，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金的安全和有效使用。

（5）参与公司的经营决策，为公司领导提供财务分析和决策支持。

（6）负责公司固定资产的管理，做好固定资产的核算和清查工作。

（7）负责公司财务档案的管理，确保财务档案的安全和完整。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，财务预算是公司全面预算的重要组成部分。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的经营目标和发展战略为依据，确保预算与公司的整体目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场变化因素。

（3）实行分级编制、逐级汇总的方法，确保预算的准确性和可行性。

3.财务预算的内容包括：营业收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。

4.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的经营目标和发展战略，提出本部门的预算建议。

（2）财务部门对各部门的预算建议进行审核、汇总，编制公司的财务预算草案。

（3）公司领导对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据公司领导的修改意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司的财务预算方案。

（5）公司财务预算方案经董事会批准后，下达各部门执行。

5.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照财务预算方案执行，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，要及时向公司领导报告，并提出调整预算的建议。

四、资金管理

1.公司资金管理的原则：

（1）集中管理、统一调配、合理使用、提高效益。

（2）严格遵守国家有关金融法规和公司财务管理制度，确保资金的安全和完整。

2.资金筹集：

（1）公司根据生产经营和发展的需要，合理筹集资金。资金筹集的方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）财务部门要根据公司的资金需求情况，制定资金筹集计划，选择合适的筹资方式和渠道，降低资金成本。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照财务预算方案执行，确保资金的合理使用。

（2）资金使用审批程序：公司各部门的资金使用申请，经部门负责人审核后，报财务部门审批；重大资金使用事项，需经公司领导批准。

（3）财务部门要加强对资金使用情况的监督和控制，定期对资金使用情况进行分析和评估，提高资金使用效益。

4.资金结算：

（1）公司资金结算要严格遵守国家有关金融法规和公司财务管理制度，确保资金结算的安全和准确。

（2）公司资金结算方式包括银行转账、支票、汇票等。财务部门要根据公司的实际情况，选择合适的资金结算方式，提高资金结算效率。

（3）财务部门要加强对银行账户的管理，定期对银行账户进行清查和核对，确保银行账户的安全和完整。

五、成本费用管理

1.公司成本费用管理的原则：

（1）严格控制、合理开支、降低成本、提高效益。

（2）实行成本费用责任制，明确各部门和人员的成本费用管理职责。

2.成本费用的核算：

（1）公司按照国家有关财务会计制度的规定，对成本费用进行核算。成本费用核算要坚持实际成本原则，如实反映公司的成本费用水平。

（2）成本费用的核算方法要科学合理，符合公司的生产经营特点和管理要求。

3.成本费用的控制：

（1）公司各部门要严格控制成本费用的开支，加强对成本费用的管理和监督。

（2）成本费用控制的主要措施包括：制定成本费用预算、实行定额管理、加强成本费用分析等。

（3）财务部门要加强对成本费用的核算和控制，定期对成本费用进行分析和评估，提出降低成本费用的建议和措施。

六、财务会计报告与财务分析

1.公司财务会计报告是反映公司财务状况和经营成果的重要文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。

2.财务会计报告的编制要符合国家有关财务会计制度