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人力资源管理公司财务管理制度

一、总则

1.为加强人力资源管理公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，确保公司财务目标的实现。

（3）组织公司的会计核算工作，编制和报送财务会计报告，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、使用、管理和监督，确保公司资金安全和合理使用。

（5）参与公司重大经济决策，对公司的投资、融资、资产处置等活动进行财务分析和风险评估。

（6）负责公司财务档案的管理，确保财务档案的安全和完整。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为导向，确保财务预算与公司战略和经营目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，确保财务预算的可行性和准确性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项财务活动，确保财务预算的完整性和系统性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门的财务预算建议。

（2）财务部门对各部门的财务预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的修改意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批，批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保财务预算的顺利执行。

（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现和解决问题，确保财务预算的控制效果。

（3）公司对财务预算的执行情况进行考核和评价，对执行不力的部门和个人进行问责。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：集中管理、统一调配、合理使用、确保安全。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集的方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）财务部门负责制定资金筹集方案，经公司总经理办公会审议通过后，报董事会审批。

（3）资金筹集方案应充分考虑资金成本、风险等因素，确保资金筹集的合理性和有效性。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算方案执行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）资金使用的审批程序：公司各部门根据业务需要，提出资金使用申请，经部门负责人审核后，报财务部门审批。财务部门根据资金预算和公司财务管理制度，对资金使用申请进行审核，经公司总经理批准后支付。

（3）公司严格控制资金的对外投资、担保等活动，确需进行的，应经公司董事会审批。

4.资金结算：

（1）公司资金结算应严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度执行，确保资金结算的安全和准确。

（2）公司应选择信誉良好、服务优质的银行等金融机构作为资金结算的合作伙伴，建立健全资金结算管理制度和风险防范机制。

（3）公司应加强对资金结算的监督和管理，定期对资金结算情况进行检查和审计，确保资金结算的合规性和安全性。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。公司资产管理的基本原则是：安全完整、合理配置、有效使用、保值增值。

2.流动资产管理：

（1）公司流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。财务部门应加强对流动资产的管理，确保流动资产的安全和合理使用。

（2）货币资金管理：公司应严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，加强对货币资金的管理。财务部门应定期对货币资金进行清查和核对，确保货币资金的安全和准确。

（3）应收账款管理：公司应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度和风险防范机制。财务部门应定期对应收账款进行清查和核对，及时催收应收账款，确保应收账款的安全和及时回收。

（4）存货管理：公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度和风险防范机制。财务部门应定期对存货进行清查和盘点，确保存货的安全和合理储备。

3.固定资产管理：

（1）公司固定资产主要包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。财务