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物业管理咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强物业管理咨询公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收政策，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，确保公司财务目标的实现。

（3）组织公司的会计核算工作，编制和报送财务会计报告，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金的安全和有效使用。

（5）参与公司的经营决策，为公司领导提供财务分析和决策支持。

（6）负责公司固定资产的管理，确保固定资产的安全和完整。

（7）负责公司财务档案的管理，确保财务档案的安全和完整。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为导向，确保财务预算与公司战略和经营目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，确保财务预算的可行性和可操作性。

（3）坚持全面预算、全员参与的原则，确保财务预算的全面性和准确性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，编制本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司的财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的修改意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司的财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审议，批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保财务预算的顺利执行。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决问题。

（3）对财务预算执行过程中出现的重大偏差，要及时向公司总经理办公会报告，并提出调整建议。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式主要包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）财务部门要根据公司资金需求情况，制定资金筹集计划，并组织实施。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照财务预算方案执行，确保资金的合理使用。

（2）资金使用审批程序：公司各部门在使用资金时，要填写资金使用申请单，经部门负责人审核、分管领导审批后，报财务部门审核，总经理批准后支付。

4.资金管理：

（1）财务部门要加强对公司资金的管理，建立健全资金管理制度，确保资金的安全和完整。

（2）公司要严格控制资金存量，合理安排资金结构，提高资金使用效率。

（3）公司要加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全和完整。

五、资产管理

1.公司资产管理的基本原则是：安全完整、合理配置、有效使用、提高效益。

2.固定资产管理：

（1）公司固定资产的管理要严格按照国家有关规定和公司固定资产管理制度执行。

（2）财务部门要建立健全固定资产台账，对固定资产的购置、折旧、清查等情况进行记录和核算。

（3）公司各部门要加强对固定资产的管理，做好固定资产的日常维护和保养工作，确保固定资产的安全和完整。

3.流动资产管理：

（1）公司流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。

（2）货币资金的管理要严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全和完整。

（3）应收账款的管理要加强对客户信用的评估和管理，严格控制应收账款的规模和风险。财务部门要建立健全应收账款台账，对应收账款的发生、收回等情况进行记录和核算。

（4）存货的管理要加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，严格控制存货的成本和风险。财务部门要建立健全存货台账，对存货的数量、金额等情况进行记录和核算。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：合理控制、厉行节约、提高效益。

2.成本费用的核算：

（1）公司要按照国家有关规定和公司成本费用核算制度，对成本费用进行核算。成本费用核算要