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有关企业资金管理制度条例

有关企业资金管理制度范文一

1、为加强集团资金管理，合理调度资金，减少资金浪费，在确保集团公司

经营活动正常进行的前提下，最大限度的提高资金使用效率和效益，特制定本制

度。

2、集团资金实行“集中管理、统一调度、有偿使用”原则，以确保资金供

需平衡。

2.1、“集中管理”是由集团财务中心资金运营部统一管理资金的收入、支

出。

2.2、“统一调度”是由集团财务中心资金运营部根据各公司资金收支计划

及集团资金总体平衡计划，实行资金审批原则，对资金需求进行总体、时间上平

衡，协调公司各方面，保证公司经营资金的需要。

2.3、“有偿使用”是指集团下属公司、控股公司使用集团资金，需要支付

资金使用费。

3、集团公司、集团子公司及控股公司在资金管理上必须遵守本制度，同时

对本制度的制定、修改和解释由集团财务中心负责。

资金运营部职责

1、保证集团资金安全和资金充足供应。

2、适时进行低成本融资。

3、对集团及所属各单位的资金收、支、存情况、贷款还款情况，做到日清

日结。

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4、每月对集团公司的资金运作情况、资金占用情况、现金流量情况进行分

析并报告。

5、对各所属单位的资金运用情况进行监督、管理和考核。

6、合理进行资本运作，提高资金运用效率。

库存现金管理

1、库存现金是指库存的人民币及外币，现金由公司财务部指派专人保管。

2、现金收入除从银行提取现金外，所有的现金收入都必须由出纳开具收据

(销售回款在高达开具收款单)后收款，超过库存备用金额度必须当日送存银行。

3、公司“收据”由各公司会计主管保管，并进行编号;出纳领用，开具收

据后，将收据存根联交会计保管。集团总部由财务经理保管。

4、现金支出必须以手续齐全的合法凭证为依据，从备用金中支付。出纳付

款时应审查手续是否齐全完整，对手续不齐全的，不得付款。

5、现金收入、付出后，须在有关单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫“章。

6、现金日记帐由出纳逐日逐笔记载，并编制“资金日报表”;出纳应对每

日的库存现金进行自盘，会计定期或不定期实行监盘，保证帐款相符。

7、现金必须放入保险柜存放，不得以白条抵库，挪用公款。每日余额不得

超过30000元的备用金定额。

8、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私

人转帐套现和大额度支付往来或贸易现金。

银行存款管理

1、银行存款是指存放在各金融机构基本户、一般户、储蓄卡中的货币资金，

各公司的银行存款必须由专人管理。

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2、未经公司总裁许可不得设立私人存折用于存放货款，如有特殊情况，根

据公司需要经总裁批准后，可以以公司指定的人申请开设用于客户汇款的个人储

蓄卡。

3、储蓄卡办理后出纳应将卡号和密码交财务部备案，财务部收到卡后将卡

毁灭，以后办理转帐等采用存折和预留的银行印章办理，主办会计对卡的运作进

行监控。

4、不得出租、出借帐户，为他人套取现金。

5、银行收入单据须及时拿回，并把货款收入金额，客户名称及时告诉业务

员和业务部经理。

6、银行付出须经审