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最经典的财务管理实施计划方案策划--第1页

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伊吉康4：财务管理：

第一部分规财务管理制度：

财务是公司的命脉，财务部门的建立分为岗位设置、岗位职责、业务流程三个面。根据公司管理需要，制订如下：

〔一〕岗位设置：出纳一名。往来会计一名。资金预算会计一名。总帐会计一名。

〔二〕岗位职责：各会计岗位除了完成如下相关岗位工作外，还要及时完成公司及财务主管交办的工作。

1.出纳

〔1〕责任围:

①日常零用现金的提取及其它现金收付。

②银行日常收付款业务的办理。

③月初核对上月总账中的银行存款账目，并编制余额调节表

④每末进展现金盘点，编制现金盘点表。

⑤应收及应付账款以外收付款业务的账务处理。

⑥应付及应收票据台账的登记。

⑦根据审核后的送货单及合同开据销售发票。

⑧会计凭证的及时打印。

⑨核对现金、银行存款、应付票据、其它应收款账目。

⑩工资的发放。

〔2〕工作要点：

①出纳一般在收到主管审核传递的会计凭证后再收付款项，凭证不齐、审批签字不全的，应拒付。

②每月10日前上报银行存款余额调节电子表，每末17：00上报本现金盘点电子表。

③及时打印银行对账单、取回银行单据，交相关会计入账。

④根据主管审核的付款凭证支付货款，付款时收验收款收据、对账单〔经我核签〕、送货单、委托书、收款人XX复印件，证件齐全可付款。

⑤及时登记的应付票据台账电子档放入共享文件夹，供本部门主管和资金预算会计查询。

⑥发票的开据应以往来会计复核的送货单、对账单、合同以及经批准的开票申请表为依据，开具的发票经主管复核后能交给业务人员寄出。

⑦超过500元的付款，要经主管点数后可支付。

2.往来会计

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〔1〕责任围:

①应收、应付账款的核对、挂帐。

②应收及应付账款收付款方案、应收账款追踪表的填报。

③复核市场部报表。

④月未抽盘仓库的资产盘点表。

⑤报价。

⑥核对应收账款、应付账款、原材料等账目。

〔2〕工作要点：

①每月10日前根据采购送来的应付对账单，在总账中挂应付账款，挂账前核查对账单、发票、验收单、送货单、订单等单证齐全；审批签字手续完备；

复核单证之间单价、数量、金额是否相符且计算无误。

②每月10日前核对进销存中的应收账款，并根据核对无误的送货单、发票、合同、对账单，在总账中挂应收款。

③每月10日前编报应收及应付收付款方案表、应收账款追踪表、未开发票应付款追踪表。

④报价要及时，每月的报价，要分类序时汇总，每月最后一天报价汇总表发送给总账会计。

3.资金预算会计

〔1〕责任围:

①工资的核算。②月度资金预算的编报及执行。

③付款单据的复核，网银支付的复核。

④资金预算决算报表的编报。

⑤贷款相关工作的统筹管理。

⑥核对短期借款、长期借款、其它应收及其它应付款等账目。

⑦季度长期借款利息的计提入账。

〔2〕工作要点：

①每月10日前，核算完毕上月工资，并报送审批。

②每月3日前根据经核准的应收及应付账款收付款方案等资料编报下月资金预算，并编报上月资金预算决算表。

③按总账提供的会计报表，编制贷款所需的会计报表。

④支付利息发票应及时的追踪。

4.总帐会计

〔1〕责任围:

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最经典的财务管理实施计划方案策划--第3页

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①及时审核、整理、装订所有的会计凭证。

②本钱费用的核算。

③审核各会计岗位编报的相关管理报表。

④纳税、统计、高新企业报表申报。