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公关活动策划公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公关活动策划公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。

（3）负责公司的会计核算和财务管理工作，如实反映公司财务状况和经营成果。

（4）依法计算和缴纳国家税收，做好税务筹划工作。

（5）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务分析和决策依据。

（6）加强对公司资产的管理，确保资产安全完整。

（7）负责公司财务人员的培训和管理工作。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司战略规划为指导，以市场需求为导向，确保预算的科学性和合理性。

（2）坚持量入为出、收支平衡的原则，确保公司财务状况的稳健性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有部门和业务活动。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司战略规划和年度经营目标，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的审议意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批，下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）公司对财务预算的执行情况进行考核，将考核结果与部门和个人的绩效挂钩。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，确保资金安全，提高资金使用效率。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

（2）公司筹资活动应遵守国家有关法律法规，确保筹资活动的合法性和合规性。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算方案执行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）公司资金的支付应严格执行审批程序，确保资金支付的安全和准确。

4.资金结算：

（1）公司应加强资金结算管理，及时办理资金收付业务，确保资金结算的及时、准确。

（2）公司应选择合适的银行账户和结算方式，降低资金结算成本。

五、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制成本费用，提高经济效益。

2.成本费用的核算：

（1）公司应按照国家有关财务制度和法规，建立健全成本费用核算制度，准确核算成本费用。

（2）公司成本费用的核算应遵循权责发生制原则，凡属本期的成本费用，不论款项是否支付，均应计入本期成本费用；凡不属于本期的成本费用，即使款项已经支付，也不应计入本期成本费用。

3.成本费用的控制：

（1）公司应制定成本费用控制标准，严格控制成本费用支出。

（2）公司应加强对成本费用的分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。

六、资产管理

1.公司资产管理的基本原则是：确保资产安全完整，提高资产使用效率。

2.货币资金管理：

（1）公司应加强货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全和完整。

（2）公司应定期对货币资金进行清查，及时发现和处理货币资金管理中存在的问题。

3.应收账款管理：

（1）公司应加强应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，确保应收账款的安全和及时回收。

（2）公司应对应收账款进行账龄分析，合理计提坏账准备，防范应收账款风险。

4.存货管理：

（1）公司应加强存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，确保存货的安全和完整。

（2）公司应定期对存货进行清查，及时发现和处理存货管理中存在的问题。

5.固定资产管理：

（1）公司应加强固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，确保固定资产的安全和完整。

（2）公司应定期对固定资产进行清查和盘点，及时发现和处理固定资产管理中存在的问题。

（3）公司应合理计提固定资产折旧，确保固定资产的价值得到准确反映。

七、财务报告与财务分析