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小微企业财务会计制度

公司财务管理制度

第一章财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财

务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格

按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维

护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划，

督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关

部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务

资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、参与材料供应商结算。

10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、

安全、有效。11、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部

门工作人员素质。

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12、完成公司工作程序划定的其他工作，完成带领布置的

其他任务。

第二章财务部综合会计岗位职责

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司

的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的

调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;

4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排

固定资产及库存材料等资产的盘点;

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，

钩稽关系清楚;6、负责装订、管理会计档案;

7、承办公司领导交办的其他工作。

第三章财务部出纳员岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现

金管理和银行结算制度的划定，管好泉币资金，不坐支现金，

不以白条抵库;

2、顺序、实时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字

清楚、内容准确，做到日清月结，要实时核对库存现金，每周

一填写泉币资金周报表;

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3、保管好库存现金，有价证券，不得将现金确保其平安

无缺，若有短缺要赔偿丧失;非工作原因不得照顾公款；

收缴的公款及时入库或存入银行；违规造成公司资金或财

产损失的，责任人负全责；

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用

的印章不得全交出纳员一人保管;

5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，

按规定签发支票，对签发空头支票负责;

6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

第四章借款和各种费用开支标准及审批制度

一）借款制度

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借

款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差

事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批，

如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确

认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；借款

单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依

据。对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务