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公司财务现金管理制度参考

公司财务现金管理制度参考范文一

第一章总则

第一条本规定适用我公司现金及费用报销的管理。

第二章管理要求

第二条现金及费用报销的原则

1.严格执行国家现金管理制度和结算制度，一切现金收支业务，严格按照

国务院颁发的现金管理暂行条件办理，任何单位和个人，不得以任何理由突破现

金使用范围。

2.严格按国家财经、税务等法律法规的要求审核所报原始凭证的合理、合

法性，按公司财务审批权限及审批程序的规定“审核其规范性及有效性、任何个

人，不得以任何理由予以拒绝和阻挠”。

第三条现金与银行存款

(一)现金的管理

1、实行钱账分管，出纳员负责登记现金，存款日记帐。

2、现金收支由会计人员填制收、付款凭证，出纳及时登记现金日记账，做

到日清月结。

3、库存现金除日周转需用外，应每日解交银行。库存现金必须存放在保险

柜内。

4、不准以白条抵库。任何人不经总经理批准不得借用现金。

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5、遵守银行规定的库存限额。不得坐支现金。

6、资金管理负责人应定期核实、现金。如发现账实不符，要立1

即查明原因及时处理。

7、资金的支付200元以下，原则上公司领导一人签字即可报销，超过支付

限额的支出，200元以上由两位公司领导同时签字方可予以报销。

8、领用备用金的部门或个人以及出差人员应及时报账。如无必要继续使用

备用金，应及时收回销账。

9、财务印鉴实行分管，由出纳负责公司法人名章的管理，财务部管理员负

责公司财务专用章的管理。

10、空白现金支票和转账支票禁止提前加盖印章。

(二)银行存款的管理

1、公司发生通过银行收款、付款业务时，收付款凭证应由会计人员填制并

汇总。出纳应及时登记银行存款收付日记账。

2、遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律，不出租出借账户，不开空头支票。

3、出纳应妥善保管空白支票、汇票和本票，并设置备查登记簿，登记其购

入、发出和注销情况。

4、银行存款收付业务必须定期与对账单核对。出纳应及时与银行对账，查

明未达账款及原因。编制、审核银行调节表。

5、发票与收据必须按编号顺序使用，领用票据必须进行登记。

6、支票签发必须填制支票领用单，由领用人填明支票使用用途，并签字。

经资金管理负责转账支票的借用，必须在资金计划以内，同时提供对方单位的名

称、帐号、开户银行、用途及金额。严禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指

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定用途使用支票者，财务部将按涂改金额多少，以银行规定罚款金额的5%进行

罚款，从个人工资中扣回，支票使用必须妥善保管，凡不慎丢失者，造成的经济

损失全部由个人负责。审核及核对金额后，报总经理审核、签字。并设置支票签

发登

记簿进行记录。

7、支票领用人领用支票应妥善保管。如有丢失造成经济损失者应按损失程

度赔偿。

二、货币资金对外收付程序

1、本公司一切货币资金收支由财务部负责。

2、所有与本公司业务有关的对外付款，必须先填制“借款单”，由经办人、

经办部门经理签字后，送资金管理负责人审核签字，然后报公司总经理或副总经