影视文化公司财务管理制度.docx

影视文化公司财务管理制度

一、总则

1.为加强影视文化公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体组织实施。

2.公司财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度，并组织实施。

（2）负责公司的财务管理和会计核算工作，编制财务报表和财务分析报告。

（3）参与公司的经营决策，为公司领导提供财务方面的建议和决策依据。

（4）负责公司资金的筹集、使用和管理，确保公司资金的安全和合理使用。

（5）负责公司资产的管理，确保公司资产的安全和完整。

（6）负责公司的税务申报和纳税工作，依法缴纳国家税收。

（7）负责公司财务档案的管理，确保财务档案的安全和完整。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的经营目标为导向，结合公司的实际情况，科学合理地编制财务预算。

（2）坚持量入为出、收支平衡的原则，确保公司财务预算的可行性和可持续性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项财务活动，确保公司财务预算的完整性和系统性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的经营目标和实际情况，提出本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司的财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的修改意见，对财务预算草案进行修改，形成公司的财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审议，批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保财务预算的顺利执行。

（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）公司对财务预算的执行情况进行考核，将考核结果与各部门的绩效挂钩。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：集中管理、统一调配、合理使用、确保安全。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集的方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）公司在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险，选择最优的筹资方案。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算方案执行，确保资金的合理使用。

（2）公司资金的使用应遵循审批程序，重大资金支出应经公司董事会或总经理办公会批准。

（3）公司应加强对资金使用的监督和管理，防止资金的挪用和浪费。

4.资金结算：

（1）公司应建立健全资金结算制度，规范资金结算行为。

（2）公司资金结算应采用银行转账、支票等方式，尽量减少现金结算。

（3）公司应加强对银行账户的管理，确保银行账户的安全和资金的及时结算。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。公司应加强对资产的管理，确保资产的安全和完整。

2.流动资产管理：

（1）公司应加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全和合理使用。

（2）公司应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，减少坏账损失。

（3）公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理：

（1）公司应建立健全固定资产管理制度，对固定资产的购置、折旧、清查等进行规范管理。

（2）公司固定资产的购置应严格按照审批程序进行，确保固定资产的购置符合公司的经营发展需要。

（3）公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产的账实相符。

4.无形资产管理：

（1）公司应加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，对无形资产的取得、摊销、转让等进行规范管理。

（2）公司应加强对无形资产的保护，防止无形资产的流失和侵权。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、节约开支、提高效益。

2.成本管理：

（1）公司应建立健全成本管理制度，对成本的核算、控制、分析等进行规范管理。

（2）公司应加强对成本的核算，准确计算产品或服务的成本，为成本控制提供依据。

（3）公司应加强对成本的控制，采取有效措施降低成本，提高公司的经济效益。

3.费用管理：