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公司资金管理制度

第一章总则

第一条目的

为了加强公司货币资金、银行存款及票据的管理工作，确保企业

货币资金、银行存款及票据安全与完整制定本制度。

第二条范围

公司资金管理的范围包括：

（一）、现金管理；

（二）、银行存款管理；

（三）、付款管理

（四）、资金计划。

第三条货币资金管理应遵从以下两个原则

（一）风险控制原则

通过货币资金程序控制、授权控制、实物控制、职责划分、人员

控制、会计及核算控制、监督措施，加强货币资金的风险控制，确保

货币资金的安全。

（二）效率原则

银行账户统一管理，减少货币资金的闲置，提高货币资金的使用

效率。

第二章现金管理

第四条现金开支范围

现金开支范围如下：

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1.职工工资、各种工资性津贴；

2.个人劳务报酬、奖金；

3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

4.出差人员必须随身携带的差旅费；

5.零星采购支出；

6.确定需要支付现金的其他支出。

第五条现金收支管理

（一）、现金管理须做到现金业务处理与会计记录分开，非出纳

人员不得经管现金；

（二）、现金的收付必须填制或取得合法有效的原始凭证，经审

核后方可作为编制记账凭证、登记账簿的依据；

（三）、每笔现金的收付都必须经会计人员认真复核，审查手续

是否完备、数字是否正确，内容是否合法等；

（四）、所收付的现金必须认真清点；

（五）、要支付现金前，必须复核用款批准手续，报销单据和报

批手续，具备合符规定的手续和凭证后才予以付款。凡收付现金，必

须一律开具凭证，并在发票，收付款单据或原始凭证上加盖“现金收

讫”，“现金付讫”字样的戳记。出纳人员还必须及时根据凭证记账。

（六）、支付现金时原则上由收款人当面签收，否则需有收款人

的有效委托书方能代收代转。为避免嫌疑，原则上本公司经办人不得

接受委托。

第六条现金保管

（一）、库存现金必须存放在保险柜中，保险柜内禁止存放私人

现金或财物。保险柜的钥匙由出纳人员保管，非出纳人员一律不得接

触。

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（二）、出纳人员必须每天核对现金数额，检查库存现金情况，

要保证现金的账存与实际库存相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用

库存现金；

（三）、会计人员应定期检查出纳的库存现金是否与账存相符；

发现库存现金的长余或短缺，应立即作出记录，及时查明原因并向领

导报告。

（四）、存取现金时，要注意安全，存取余额在10000元以上的

必须由财务经理（总经理）派人陪同前往，20000元以上的必须由单

位派车前往，无车辆提供时不得办理存取款。由于疏忽被偷抢的，由