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财务会计实操实战系列-电商会计的初始化设置--第1页
电商会计的初始化设置
目录
一、初始化前摸底
二、初始化方案
三、电商会计科目设置
四、基本财务分析报表
五、电商ERP的三点财务要求
一、初始化前摸底
1．公司的电商业务类型：BTC、BTB、OTO、跨境电商等；
2．公司基本商业模式：
如：研发→采购→生产→销售；
自由采购→销售；
品牌代理→销售；
3．公司有哪些经营平台，如天猫、京东、唯品会、拼多多、速卖通、亚马逊等；
4．工作流程制度：采购流程、资金费用审批流程、出入库准则等、预算管理；
5．公司对账务的要求：资金安全；提供哪些报表，财务分析；预算；价格制定；税务筹划，
上市准备等；
6．业务部门的划分与功能：如采购部、生产部、销售部、商品部、仓库等；
7．财务软件名称、电商业务软件名称及基本功能；
8．是否分设内外账、仓库分类设置、销售渠道；
9．当前纳税政策。
二、初始化方案
1．确定初始化统一截止时间点：月底，因为支付宝等各种月结账单按月扎账；（无法在月末
取得数据的，必须推算到这个时间点，如盘点）；
2．导出淘宝后台的相关财务数据，包括支付宝月底余额、直通车钻展余额、天猫保证金、天
猫技术年费押金；支付宝其他冻结款；各种活动押金、淘宝消费者保障金等（注意与业务部门沟
通）；
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财务会计实操实战系列-电商会计的初始化设置--第2页
3．盘点商品库存，包括成品库、退货仓、次品仓、发出商品仓（如唯品会入仓模式下的库
存）；
4．往来账余额的确认，包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等，并取得对方
的签字确认，如无法取得对方确认，入账金额必须取得公司的批准；
5．银行存款；
6．淘宝贷款余额、余利宝余额；
7．在途资金：即已发货未到账金额，从“已卖出的宝贝”里导出状态为“已发货未确认”的
订单,可同时导出支付宝后台里“卖出交易—待确认收货”，作为对比参考值。
注：售后退款的，商品在退回途中，暂时不用管它。
8．未缴税金；
9．实收资本与实缴额；
10．贷款与抵押明细；
11．对外担保明细；
12．其他财务信息。
注：京东等销售平台数据，参照天猫的做法，实际实施时再一一落地。
13．初始化数据依据与要求：见附表
初始化方案附表一
取数截止
项目数据来源会计科目说明
日
支付宝对账单其他货币资金-支付宝
支付宝余额含冻结金额
或流水存款/**账号
支付宝账单冻不用记账（包括在支付查看支付宝“不可用金额”
分销保证金
结款宝存款中）中的分销保证金
淘宝消费者支付宝账单冻不用记账（包括在
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