设备采购审计审 计 报 告.pdfVIP

设备采购审计审计报告--第1页

审计报告

项目编号：2013—002

项目名称：设备采购审计

报告时间：2013年1月21日

主送：工程部、HR水电工程科

报送：*经理、董事长

抄送：总副总经理

目录页数

项目概述3

审计总体结论3

审计发现与建议7

后续跟踪7

【项目概述】

1、项目背景

应公司董事会要求，审计部于2010年5月4日起对工程部、HR水电工程科涉及的工程设

备采购事项进行专项审计。

设备采购审计审计报告--第1页

设备采购审计审计报告--第2页

2、审计目的

希望通过此次工程设备采购专项审计，达到以下预定目标：

（1）了解公司有关工程设备采购现状；

（2）发现工程设备采购事项的内控缺失；

（3）改善工程设备采购流程。

3、审计范围

（1）业务范围：工程部与HR水电科涉及到工程设备采购事项；

（2）期间范围：2009年1月至2010年3月；

（3）资料范围：供应商资质清单、供应商交易统计表、采购付款统计表等；

（4）组织范围：工程部、HR水电工程科、生产部、财务部、总经办法务；

（5）流程范围：公司现有涉及到工程设备采购的流程规范、外部法规要求；

4、审计方法

本次专项审计采用了以下审计取证方法：

（1）对合同及公司制度执行情况的检查；

（2）对相关人员进行询问、访谈；

（3）对采购价格进行审查、询价；

（4）对有关数据及检查情况进行计算；

【审计总体结论】

工程部作为公司工程设备管理部门，对公司的技术革新和工艺改进有较大的促进和推

动作用。HR水电工程科在资料管理、采购制度执行情况等方面表现良好。综合本次专项审

计来看，被审计单位通过工程设备（含装修）的采购工作（其中工程部采购额为2562.26

万元、HR水电工程科采购额为634.78万元）有效的满足了公司生产需求，为公司全年目标

设备采购审计审计报告--第2页

设备采购审计审计报告--第3页

的完成做出贡献，但也存在一些问题，主要表现在询价力度不足、储备供应商信息不够、

制度建设欠缺等方面。

【审计发现与建议】

本次工程设备采购专项审计主要方向为制度检查、合同及价格审查、内控建设与改善。

根据审计人员审计发现，并依照审计发现、合规规范、审计建议的顺序列示如下：

1、不相容职务没有分离，部门牵制无法达成

（1）审计发现：被审计部门负责供应商开发、询价、议价、签订合同、设备验收、跟

进付款等采购主要流程。

（2）合规规范：采购流程中需求部门、供应商开发、询价议价、确定并签订合同、设

备验收、跟进付款等不相容职务应分离。

（3）审计建议：按照《工程设备(标准型号)采购流程图》的思路由采购部起草工程设

备（标准型号)采购程序文件，由总经理批准后实施。

2、供应商档案管理及询价资料保管不到位

（1）审计发现：工程部40家供应商，截止2010年4月30日保留营业执照的仅为32.5%。

HR水电工程科也是多次整理才找齐营业执照。工程部有关工程设备采购的询价、议价资料

除中标的均未保存。HR水电工程科议价资料也有遗漏。

（2）合规规范：供应商的营业执照在供应商资信调查时应当提交。（《采购与付款控

制管理制度》中2.3.条规定供应商评估资料应备案存档）

（3）审计建议：加强供应商档案管理，结合《供应商管理及辅导程序》，部门建立供

应商信息登记和储备制度。

3、供应商或加工方资质调查（考核）执行内容缺失

（1）审计发现：工程部未能提供工程设备生产商的有关资质调查资料，可能影响工程