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外贸业务员考试笔记：进出口贸易信用风险管理实务

一、进出口贸易信用风险的含义

进出口贸易信用风险是指企业在进出口贸易活动中，债务人获取商业或货币信用后，由

于各种原因导致不能按期按量地偿还负债的可能性。

根据这一定义，进出口贸易信用风险是以信用的提供与获取为前提，以债务无法正常偿

还为结果，是伴随着信用关系的不断发展而发展，体现出商业经济活动的不确定性。

二、进出口贸易信用风险的类型

进出口贸易由于买卖双方在时间与空间上的分离，使得传统交易中一手交钱、一手交货

的贸易格局无法实现，“交货”与“交钱”的不同步容易导致信用风险的产生，不论是卖方

交货在先、还是买方付款在先均构成对对方的货物或货币信用，自然就相伴产生信用风险。

(一)结算信用风险

1．汇付结算信用风险

汇付是传统的结算方法，指债务人或付款人通过银行将款项交付债权人或收款人的结算

方式，汇付结算方式下的信用风险因付款先后不同而不同。如果是预付货款，对出口商来说

基本不存在结算风险，反之，如果是货到付款，则出口商将面临较大的信用风险。货物已经

交付进口商，出口商能否安全收回货款依赖于进口商的商业信用。付款时问的延迟或者付款

金额的减少都是出口商在汇付结算中可能面临的风险。银行在汇付结算过程中只提供专业结

算服务，并不对货物买卖和货款收付的风险承担任何责任。

2．托收结算信用风险

托收是指出口商开具汇票或连同货运单据，委托当地银行通过它在进口地的分行或代理

行向进口商收取票款的一种方式，托收是一种商业信用，进口商付款与否，托收行与代收行

并不承担责任。托收结算方式下的信用风险依交单方式不同而不同。在付款交单(D／P)情况

下，出口商在进口商付清货款时才将代表物权的货运单据交给进口商，可以保证出口商不至

于落到财货两空的地步。在承兑交单(D／A)情况下，出口商在进口商承兑付款后就授权银行

将代表特权的货运单据交给进口商，进口商到期付款。相对于付款交单来讲，承兑交单方式

下，托收结算对于出l：1商的风险更大。在进口商承兑至付款中间的这段时期，由于各种

原因都有可能对进口商付款造成影响。

3．信用证结算风险

信用证，是进口方银行根据进口商的申请和要求，向出口商开立的，凭规定的单据，在

一定期限内，支付一定金额的书面保证文件。本质上，信用证是一种银行开立的有条件的书

面付款承诺，是一种银行信用。

信用证结算与其他的结算方式相比，风险要小一些，但这并不能代表信用证结算的交易

就没有风险，信用证结算方式下的信用风险更具有隐蔽性，企业更难识别，主要包括技术性

风险和道德性风险两类。信用证技术性风险是指信用证业务操作中，由于操作人员的业务能

力所限，使得信用证业务的操作出现问题，导致信用证项下货款的手会出现障碍；信用证结

算欺诈风险主要由于信用证当事人的道德风险引发的结算风险，如进口商伪造信用证诈骗钱

财、信用证软条款陷阱等。

（二）合同类信用风险

合同类信用风险贯穿于合同磋商、签订、履行等各个阶段，主要包括贸易术语类风险、

合同磋商阶段的信用风险及合同履行阶段的信用风险。

1.贸易术语的信用风险

贸易术语一旦选定，就确定了出口商对外报价的构成，就明确了进出口贸易中买方与卖

方的责任、义务与权力。所以，在进出口贸易实践中，贸易术语的选择应结合商品的特

征、买卖双方的情况、装运低于目的地的地理位置与运输条件等因素综合考虑。贸易术

语选择不当，将为买卖双方顺利履约制造困难，容易引发信用风险。如：位于内陆城市

的客户选择贸易术语应该选择贸易术语应该选择FCA，而不是FOB，这样可以降低出口

商所承担的风险。

2.合同磋商阶段的信用风险

合同磋商阶段的信用风险，主要来源于买卖双方合同条款的制定水平。进出口贸易

合同条款的制定要求文字严谨、简洁，买卖双方对于合同条款的内容有正确、一致的理

解。

如果买卖双方对于进出口货物买卖合同的品质、数量、包装、保险、运输、支付条

款等内容存在不同的理解，条款文字模棱两可，如：买卖双方约定商品品质标准为“上

好可销品质”，商品数量为5000件，以适合海运的包装方式包装等等，这样的合同条款

很容易造成买卖双方在发生争议时，以有利于己方的说法解释合同条款，致使双方出现

纠纷。

3.合同履行阶段的信用风险

合同履行阶段的信用风险主要体现在卖方交付货物是否符合合同的规