年度经营计划管理流程.docx

年度经营计划管理流程

编制

日期

审核

日期

批准

日期

修订记录

日期

修订状态

修订内容

修订人

审核人

批准人

1.流程概况

流程目的

确定公司年度经营计划，控制其执行偏差，确保公司经营指标的完成，并为年度预算编制提供依据。

适用范围

适用于公司年度经营计划的管理。

定义

无

流程主导

及参与部门

财务管理部（主导）、总部相关部门、下属公司

上游流程名称

下游流程名称

子流程名称

战略管理流程

预算管理流程

部门

流程中承担职责

总经理

1、审核公司年度经营计划。

2、审批公司经营计划分析与总结。

财务分管领导

1、审核公司经营计划分析与总结。

财务管理部

1、组织编制公司年度经营计划，审核下属公司年度经营计划。

2、负责年度经营计划的执行监督、评估与考核。

3、组织公司经营计划的调整。

总部相关部门

根据年度经营目标和重点工作，编制部门年度工作计划。

负责计划的执行与反馈。

下属公司

根据年度经营目标和重点工作，编制下属公司年度经营计划。

负责下属公司年度计划的执行与反馈。

2、流程图

3.工作程序

3.1年度经营分析与预测

3.1.1财务管理部在每年10月初汇总包括下属公司在内的公司整体经营情况，对本年度公司经营计划已完成情况进行分析，对待完成计划进行预测，根据战略规划及年度目标分解对下年度经营环境和内部管理现状综合分析后，提出下年度经营目标和工作重点。

1）年度经营目标包括但不限于：

财务指标：各业务单位经营收入和利润指标、管理费用、销售毛利率等；

发展指标：土地储备面积、开工面积、竣工面积、融资计划、工程质量合格率、工程及时交付率、目标成本变动率等；

2）年度工作重点包括但不限于：

下年度主题：如品质年、管理优化年、效益年、提速年等；

完成经营目标及主题年要求的重点工作：如建立电梯等5类产品战略采购，建立中高档住宅小区的产品标准、加强新材料新技术应用研究、建立工程技术标准、建立客户会、加强客户二次开发、引进成本信息化系统等。

3.1.2财务管理部将下年度经营目标和工作重点交财务分管领导审核后，提交总经理进行审核，根据审核意见确定下年度的经营目标和工作重点。

3.1.3财务管理部将下年度经营目标与重点工作发送各部门及下属公司，作为编制部门及下属公司年度工作计划的参考依据。

3.2年度工作计划编制与确定

3.2.1总部各部门根据下达的公司年度经营目标及相关重点工作，结合本部门相关的职能战略规划要求，编制《部门年度工作计划》，内容包括但不限于：

公司经营目标及重点工作计划对本部门下年度业务活动的目标要求；

职能战略规划对部门下年度业务活动的目标要求；

下年部门业务面临的主要环境变化是什么以及可能产生的影响；

实现下一年度部门工作目标的主要计划措施；

计划实施的关键控制点、风险以及初步对策；

部门在实施这些计划措施时需要其他部门给予的协助；

必要的组织变革方案和人力资源需求；

初步的部门预算。

3.2.2下属公司根据本公司年度经营目标和重点工作要求，编制下一年度工作计划，经下属公司审批后，提交总部财务管理部审核。

3.2.3财务管理部汇总各部门及下属公司年度工作计划，组织相关部门和下属公司进行讨论，确保计划之间的协调和平衡，重点平衡以下三方面：

各部门及下属公司经营预测结果与战略规划及职能战略规划要求的一致性；

各部门及下属公司计划措施对目标支持的有效程度；

各部门及下属公司所需要的相关部门支持是否得到保证；

资源保障要求的可行性。

3.2.4财务管理部组织对各部门及下属公司年度经营计划进行平衡修正，经财务分管领导审核后，提交总经理审核。经总经理审核的公司年度经营计划需提交公司董事会审议，经董事长审核，得到股东会批准后正式发布实施。

3.3月度计划编制

3.3.1公司各部门及下属公司结合年度计划及各项目总体计划要求，编制部门/下属公司《月度计划》，内容包括但不限于以下内容：

部门/下属公司月度工作目标：本月份完成的阶段性专业建设目标和项目目标；

专业建设计划：年度工作计划分解至本月份的计划；

项目计划：本月份完成的各项目工作；

完成时间要求、责任人及配合人。

3.3.2部门/下属公司月度计划制订后，需与相关配合部门负责人沟通确认，经各自分管领导审核后，于下月5日前交财务管理部备案。

3.4计划实施监控

3.4.1各部门/下属公司负责执行部门/下属公司月度计划，财务管理部运营管理专员对各部门计划执行过程及时进行跟进和监督，对潜在计划延期问题及时提出预警。

3.4.2每月5日各部门/下属公司填报上月的《月度计划执行总结与分析报告》，说明完成情况及偏差原因分析，并汇总至财务部。

3.4.3财务部根据汇总信息编制《月度计划执行总结与分析报告》，于每月7日提交财务分管领导审批后，在公司月度经营分析会上汇报。对计划执