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财务管理的习题习题--第1页

第五章营运资金管理

一、单项选择题

1、在流动资产的融资战略中，使用短期融资最多的是（）。

A.期限匹配融资战略

B.保守融资战略

C.激进融资战略

D.紧缩的融资战略

2、下列各项中，不影响企业流动资产投资战略选择的是（）。

A.企业对风险和收益的权衡

B.影响企业政策的决策者

C.产业因素

D.利率在短期、中期、长期负债之间的差异的影响

3、以下成本中，属于固定储存成本的是（）。

A.仓库折旧

B.存货资金的应计利息

C.存货的破损和变质损失

D.存货的保险费用

4、某企业每年耗用某种原材料3600千克，该材料的单位成本为20元，单位材料年持有成

本为1元，一次订货成本50元，则下列说法正确的是（）。

A.该企业的经济订货批量为300千克，最小存货成本为3000元

B.该企业的经济订货批量为600千克，最小存货成本为600元

C.该企业的经济订货批量为600千克，最小存货成本为300元

D.该企业的经济订货批量为600千克，最小存货成本为6000元

5、在现金管理中，下列说法不正确的是（）。

A.拥有足够的现金对于降低企业风险，增强企业资产的流动性和债务的可清偿性有着重要的

意义

B.企业持有现金的目的是应付日常的业务活动

C.一个希望尽可能减少风险的企业倾向于保留大量的现金余额，以应付其交易性需求和大部

分预防性资金需求

D.除了交易性需求、预防性需求和投机性需求外，许多公司持有现金是作为补偿性余额

6、某公司的现金最低持有量为1500元，现金回归线为8000元。如果公司现有现金2200

0元，根据现金持有量的随机模型，此时应当投资于有价证券的金额为（）元。

A.14000

B.6500

C.12000

D.1000

7、在集团企业资金集中管理模式中，有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转

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效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（）。

A.统收统支模式

B.拨付备用金模式

C.结算中心模式

D.财务公司模式

8、某企业年销售收入为108万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有20%的客户选择享

受现金折扣，其余客户在信用期付款，变动成本率为50%，资金成本率为10%，则应收账

款机会成本为（）元。（1年按360天计算）

A.78000

B.39000

C.3900

D.7800

9、某企业按年利率6%向银行借款1000万元，银行要求保留10%的补偿性余额，同时要

求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（）。

A.6.67%

B.6.38%

C.7.14%

D.6%

10、某企业按照“2/10，n/60”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内

付款，则放弃现金折扣的机会成本为（）。

A.20.41%

B.12.24%

C.14.70%

D.20%

二、多项选择题