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工程项目财务管理的目标

我司多年来项目建设和项目管理数量繁多的工程建设

项目，在工程项目财务管理方面积累了丰富的经验，这些项

目都由于我司具有的严谨的财务管理制度和程序而产生了

良好的经济效益。本项目投资金额大，建设周期短，但在招

标人、使用方的充分信任和有力支持下，我司有信心、也有

能力继续发挥自身在项目财务管理方面的传统和优势，做好

本项目的财务管理工作。

我司将严格贯彻执行国家有关项目建设方面的财经法

规、方针政策，并结合我司的现有的财务规章制度，制订本

项目关的财务管理制度，设置会计科目，编制项目财务报表：

在项目资金的审核管理上做到科学、合理、客观，保证工程

用款能按实际的施工进度及时拨付；真实、准确、完整地反

映本项目建设投资资金的运用情况：做好项目建设资金的预

算、控制、监督和考核工作，在确保项目按设计进度施工及

按期竣工的基础上，严格控制建设成本，把项目的总投资控

制在概算内，提高项目的投资效益。

一、项目财务管理程序

用款时间与计划时间有差异时，在实际用款时间前15

天向招标人、使用方送交修改用款计划的书面申请。为配合

本项目的管理工作，我司将配合招标人、使用方为本项目设

立单独的财会核算体系。指定专人配合招标人、使用方负责

项目的财务管理工作，单独设立本项目的结算账户，设置单

独的总账及其相应的账务处理体系，单独编制会计报表，制

定并执行单独的本项目的财务管理制度。

二、银行账户

负责配合招标人、使用方以招标人、使用方的名义设置

本项目专门的基建账户，核算与本项目相关的所有工程资金

和项目管理资金。

三、人员配置

设置专门的财务主管、会计和出纳，负责配合招标人、

使用方进行本项目的现金、账目管理和报表编制工作。

四、会计电算化核算系统

制定详细可行的实施方案、配备必要的设备和专业人

员，采用统一的财务核算软件，及时处理好项目财务管理中

遇到的问题，确保本项目财务管理电算化。

五、用款计划

做好本项目的总体用款计划，编制年度、季度、月度资

金控制计划，督促各勘察、设计、监理、施工及供应商等单

位根据工程的进度情况编制和向我司上报年度、季度及月度

用款计划；每季度及每月度的头5天，以书面形式向招标人、

使用方上报详细的上季度(上月度)资金使用情况表及本季

度(本月度)用款计划，并以工程合同为依据细分各单项工

程；如各期实际用。

六、用款审核

本项目资金采用招标人、使用方集中支付制度。

项目勘察、设计、施工及供应商等单位提出书面的请款

申请后，项目代建方根据相关合同及结合现场进度完成情况

或物料收验情况进行严格审核，完全符合拨款条件，再上报

招标人、使用方审核。

具体流程分解：承包商提出用款申请→现场监理工程师

审核→项目监理方总监审核→项目代建方各专业管理工程

师审核→财务主管及造价工程师审核→项目总工程师审核

→项目经理审核→招标人、使用方。

招标人、使用方审定后，由招标人、使用方办理项目资

金拨付。

临时追加用款：本项目的所有临时追加用款，由项目代

建方提出书面追加申请及相关依据，并提前3个工作日内报

招标人、使用方审定后动用不可预见费。

七、财务管理优化建议

本项目工程造价高(计划投资达8800万元)，用款支付

存在峰值高、频率集中的特点。项目代建方根据项目总体工

程进度计划，编制详细的资金支付计划进度表，为项目施工

进度提供资金保障。在此基础上，通过项目代建方的综合协

调，并同时加强与招标人、使用方的沟通，项目代建方将向

招标人、使用方提出项目财务管理优化建议，科学、合理、

灵活安排项目各项资金(包括工程款、材料采购款等)的审核

支付时间及方式。通过在项目财务管理过程中贯彻落实优化

原则，从而达到避免庞大的财政资金支付压力及最大限度节

约项目资金成本的目的。

八、财务报表

对本项目建设的财务活动实施会计核算和财务管理，并

根据承包商及招标人、使用方提供的项目资金收付凭证，配

合招标人、使用方建立本项目的工程合同台帐、工程进度款

台帐、工程项目结算台帐，编制项目完整的基建会计报表，

并按月、季和年度向招标人、使用方报送。

九、财务监督及审计

积极配合招标人、使用方对项目财务活动实施监督和管

理，并积极接受政府有关审计部门的事后审计，在项目竣工

验收后6个月内向招标人、使用方或有关审计部门提供工程

审计所需的所以资料。