员工离职离任审计规定[修改版].pdfVIP

第一篇：员工离职离任审计规定

员工离职离任审计规定

为加强对INC公司各公司、各部门离职、离任员工的审计监督，维护公司利益，保障INC公司的健康发

展，特制定本规定。

一、本规定适用于INC公司及其职能部门。

二、公司实行离职、离任员工审计监督制度，员工在离职、离任时均须接受公司的审计监督。

上述离职是指：员工辞职、协议解除劳动关系、劳动合同期满解聘、辞退、自动离职和违纪开除。

上述离任是指：不再担任现职务或调离现工作岗位。

三、员工在离职时应当首先接受审计监督，在审计结果出来以前，应发工资、奖金、提成等暂时冻结，

各项福利费用、补贴、报销等均须暂停。员工通过离职审计后，方能办理其他离职手续。

四、财务部、法律部负责对离职、离任员工进行审计监督。员工在职、在任期间的各项财务收支是否

真实、合法，各项费用报销是否符合公司规定，以及签字权的行使是否正确等，是审计监督的重点。

五、一般员工的离职、离任审计按原规定执行，对于事业部经理以上级别的员工，除公司首席执行官

书面指定的专人负责外，由财务部管理会计和法律部负责人负责。

六、审计人员对员工的审计结果要签字确认，对于事业部经理以上级别的员工，被指定的审计人员应

当出具详细的审计报告。

七、财务部审计人员依照法律规定和公司规章制度独立行使审计监督权。审计人员办理审计事项，应

当客观公正，实事求是，保守秘密。

第二篇：离任和离职审计区别

离职审计与离任审计

一直在国企做审计，觉得离职审计与离任审计是有区别的。

离职审计：主要是指由于离开公司而发生的审计，很有可能是离开本公司系统。这个时候，假如不涉

及后续奖罚问题，如期权清理问题等，主要关注该高管在公司任职阶段是否留下各种尾巴，即是否隐藏着

风险隐患，其次要关注个人与公司之间的经济利益关系是否清算清楚。

离任审计：

主要关注在任期间的绩效表现，这个时候尤其要注意绩效表现的滞后性问题，由于公司性质不同，所

有人在当期付出，收获不一定体现在当期。所以演严格区分是谁的功劳！

其次要关注，在任期间是否存在经济问题，是否存在舞弊行为等。

事实上，国企对于离任审计（尤其是准备升职的审计）只是一个增添色彩的作用，除非审计部是强势

的。最可悲的是人已经升任，离任审计才开展。

第三篇：离任审计暂行规定

离任审计暂行规定

第一章审计依据、对象与目的

第一条根据证监会《证券公司内部控制指引》及《关于加强证券公司营业部内部控制若干措施的意见》

和公司《稽核管理制度》的有关要求，制定本规定。

第二条审计对象：公司各职能总部及分支机构(含证券交易营业部、分公司、子公司)第一负责人、财务

负责人和其他重要工作岗位的业务负责任人。

第三条审计目的：对审计对象任任职期间所承担的经济责任和管理责任的履行情况进行审查和评价，

客观反映被审计人任内的经营管理状况和经营绩效，出具审计结论。

第二章审计组织

第四条离任审计工作由公司稽核部门负责组织实施。根据需要公司稽核部门可以委托其他有关部门组

织实施。

第五条审计小组由公司总稽核或总稽核授权代表、相关业务专业人员组成审计小组，主审为小组组长。

第六条审计小组组长负责审计项目的组织和管理。负责编制审计方案,协调审计工作进度,负责起草和提

交审计报告等。

第七条审计小组组长对审计过程中遇到的重大问题，应及时向公司稽核部门和公司总稽核报告。

第三章审计范围与审计内容

第八条审计内容包括财务会计责任、经营管理责任、财经法纪责任以及监管部门要求的其他审计事项

等。

第九条财务会计责任审计内容

1、财务收支：各项财务收支活动是否合法合规、真实准确。审计各项财务收支是否建立严格的内部控

制制度和各项开支标准，收支是否及时入帐，是否履行审批程序，大额开支是否经过集体决策和讨论。财

务收支包括主营业务收支、其他业务收支、营业外收支等情况。

2、资金管理审计：审计银行开户是否符合规定并履行报批、报备手续；资金划拨、使用是否符有关

审批和授权手续，有无挪用和未经批准使用资金行为；有无变相质押帐户与资金情况；银行存款对帐单及

余额调节表的保管是否齐全完整，现金余额是否合规。必要时要对银行存款余额进行函证。

3、会计核算与会计基础工作审计：会计凭证、报表、帐册的内容和要求是否符合会计准则规定，有无

损坏和遗失的情况；各项业务核算是否严格执行了公司的财务会计制度，是否建立了相应的辅助帐簿和补