家居装饰公司财务管理制度.docx

家居装饰公司财务管理制度

一、总则

1.为加强家居装饰公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务机构与会计人员

1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部设经理一名，负责公司的财务管理工作；会计若干名，负责公司的会计核算工作；出纳若干名，负责公司的现金收付和银行结算工作。

3.会计人员必须具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，保守公司财务机密。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度，编制年度财务预算方案。

2.财务预算方案包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等内容。

3.财务预算方案经公司董事会批准后执行，各部门必须严格按照财务预算方案组织实施。

4.财务部负责对财务预算方案的执行情况进行监督和考核，定期分析财务预算执行情况，提出改进措施。

四、资金管理

1.公司实行资金集中管理制度，统一筹集、调配和使用资金。

2.资金筹集包括自有资金筹集和外部资金筹集。自有资金筹集主要通过股东投入、利润留存等方式；外部资金筹集主要通过银行贷款、发行债券等方式。

3.资金使用必须严格按照公司规定的审批程序进行，确保资金使用的安全、合理和有效。

4.公司加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全完整。

五、成本费用管理

1.公司实行成本费用核算制度，加强对成本费用的控制和管理。

2.成本费用核算包括直接成本核算和间接成本核算。直接成本主要包括材料成本、人工成本等；间接成本主要包括管理费用、销售费用等。

3.公司加强对成本费用的预算管理，严格控制成本费用的支出。各部门必须按照成本费用预算方案组织实施，不得超支。

4.财务部负责对成本费用的核算和分析，定期编制成本费用报表，为公司领导决策提供依据。

六、财务报表管理

1.公司按照国家有关法律法规和会计准则的要求，编制财务报表。

2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。

3.财务报表必须真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

4.财务部负责对财务报表的审核和报送，确保财务报表的质量和及时性。

七、财务审计与监督

1.公司实行财务审计制度，定期对公司的财务状况进行审计。

2.财务审计包括内部审计和外部审计。内部审计由公司内部审计机构负责；外部审计由公司聘请的会计师事务所负责。

3.财务部负责对公司的财务工作进行监督，确保公司财务制度的执行和财务工作的规范。

4.对违反财务制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。

八、附则

1.本制度由公司财务部负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。