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社会经济咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务法律法规和规章制度，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）编制公司财务预算、决算，组织公司的会计核算和财务分析，为公司领导决策提供财务依据。

（3）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金安全。

（4）参与公司重大经济合同的签订和审查，监督合同的执行情况。

（5）负责公司固定资产的管理，定期进行清查盘点，确保资产安全完整。

（6）依法计算和缴纳国家税收，做好税务筹划工作，降低公司税负。

（7）对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司战略规划为指导，与公司经营目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理、积极稳妥的原则，充分考虑市场变化和公司实际情况。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司战略规划和经营目标，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期进行预算执行情况分析，及时发现和解决问题。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，要及时报告公司领导，并采取有效措施进行调整。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：集中管理、统一调配、合理使用、确保安全。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）财务部门要根据公司资金需求情况，制定资金筹集计划，选择合适的筹资方式和渠道，降低资金成本。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照批准的预算执行，不得超预算使用资金。

（2）资金使用要坚持专款专用原则，不得挪用、挤占资金。

（3）重大资金支出要实行集体决策制度，经公司领导班子研究同意后执行。

4.资金调配：

（1）公司实行资金统一调配制度。财务部门根据公司资金需求情况，合理调配资金，确保公司资金的正常运转。

（2）资金调配要坚持公平、公正、合理的原则，优先满足公司重点项目和紧急需求。

5.资金结算：

（1）公司资金结算要严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度执行。

（2）财务部门要加强对资金结算的管理和监督，确保资金结算的安全、及时、准确。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）货币资金管理：公司要严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，加强货币资金的管理。财务部门要建立健全货币资金内部控制制度，确保货币资金的安全完整。

（2）应收账款管理：公司要加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度。财务部门要定期对应收账款进行清理和催收，确保应收账款的及时回收。

（3）存货管理：公司要加强对存货的管理，建立健全存货管理制度。财务部门要定期对存货进行清查盘点，确保存货的安全完整。

3.固定资产管理：

（1）公司固定资产的购置、折旧、清查等管理工作，按照国家有关固定资产管理的规定和公司内部财务管理制度执行。

（2）财务部门要建立健全固定资产台账，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全完整。

4.无形资产和其他资产管理：

公司要加强对无形资产和其他资产的管理，建立健全无形资产和其他资产管理制度。财务部门要定期对无形资产和其他资产进行清查盘点，确保资产的安全完整。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：厉行节约、降低成本、提高效益。

2.成本费用的核算：

（1）公司要按照国家有关财务会计制度的规定，正确核算成本费用。成本费用核算要坚持实际成本原则，不得随意变更成本计算方法。

（2）财务部门要建立健全成本费用核算制度，加强对成本费用的控制和管理。