网络工程公司财务管理制度.docx

网络工程公司财务管理制度

一、总则

1.为加强网络工程公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务机构设置及职责

1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部设财务经理、会计、出纳等岗位。各岗位人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，廉洁奉公，忠于职守。

3.财务经理职责

（1）主持财务部的全面工作，组织制定公司的财务管理制度和会计核算办法，并监督实施。

（2）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务方面的建议和决策依据。

（3）组织编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况，分析财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。

（5）协调公司与银行、税务、审计等部门的关系，维护公司的合法权益。

4.会计职责

（1）按照国家会计制度和公司财务管理制度的要求，进行会计核算，编制会计报表。

（2）负责公司财务档案的管理，确保财务资料的安全、完整。

（3）参与公司的财务预算编制和执行情况分析。

（4）协助财务经理进行财务管理和财务决策。

5.出纳职责

（1）负责公司现金收付和银行结算业务，严格按照国家现金管理和银行结算制度的规定办理款项收付。

（2）登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

（3）保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。

（4）协助会计进行财务核算和财务报表编制。

三、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.资金筹集

（1）公司根据经营发展需要，可通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。

（2）筹集资金应根据公司的实际情况和资金需求，制定合理的筹资方案，经公司领导批准后实施。

3.资金使用

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金的合理使用和安全。

（2）资金支付应严格执行审批制度，经相关领导审批签字后，方可办理支付手续。

（3）公司不得将资金借给个人或其他单位，不得为个人或其他单位提供担保。

4.资金结算

（1）公司应加强银行账户管理，严格按照银行结算制度办理资金结算业务。

（2）公司应定期与银行核对账目，确保银行存款的安全、完整。

（3）公司应加强现金管理，严格控制现金库存限额，不得坐支现金。

四、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度，通过编制财务预算，对公司的经营活动进行计划和控制。

2.财务预算的编制

（1）公司财务预算应根据公司的经营目标和发展战略，结合市场情况和公司实际情况进行编制。

（2）财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算、资金预算等。

（3）财务预算的编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，经公司领导批准后执行。

3.财务预算的执行

（1）公司各部门应严格按照财务预算的要求，组织开展经营活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估。

（3）对预算执行过程中出现的偏差，应及时采取措施进行调整，确保公司经营目标的实现。

五、成本费用管理

1.公司应加强成本费用管理，严格控制成本费用支出，提高经济效益。

2.成本费用的核算

（1）公司应按照国家会计制度和公司财务管理制度的要求，对成本费用进行核算，确保成本费用的真实、准确。

（2）成本费用的核算应遵循“权责发生制”原则，凡属于本期的成本费用，不论款项是否支付，均应计入本期成本费用；凡不属于本期的成本费用，即使款项已经支付，也不应计入本期成本费用。

3.成本费用的控制

（1）公司应制定成本费用控制标准，严格控制成本费用支出。

（2）公司应加强对成本费用的分析和评估，及时发现成本费用管理中存在的问题，并采取措施进行改进。

（3）公司应加强对费用报销的管理，严格按照费用报销制度的规定办理费用报销手续。

六、财务报表管理

1.公司应按照国家会计制度和公司财务管理制度的要求，编制财务报表，如实反映公司的财务状况和经营成果。

2.财务报表的种类

（1）资产负债表：反映公司在某一特定日期的财务状况。

（2）利润表：反映公司在一定会计期间的经营成果。

（3）现金流量表：反映公司在一定会计期间的现金流入和流出情况。

（4）所有者权益变动表：反映公司所有者权益在一定会计期间的变动情况。

3.财务报表的编制

（1）财务报表的编制应遵循国家会计制度和公司财务管理制度的要求，做到真实、准确、完整。

（2）财务报表应由会计人员编制，经财务经理审核后，报公司领导