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财务报销管理制度及流程

财务报销管理制度及流程（通用6篇）

随着时代的发展，财务报销的趋势是必然的，在面临一系列问题

之时，我们要把可能出现的问题先前做好预案,以备不时之需。下面店

铺整理的财务报销管理制度及流程，供你参考。

财务报销管理制度及流程篇1

第一章总则

第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理

的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。

第二条江苏XX房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公

司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。

第二章细则

第三条经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发

票的完整性、有效性与合法性。

(一)发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。

购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的

发票清单。

(二)发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，

各联内容完全一致。发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。

(三)发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制

章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。

(四)收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报

销。国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，

且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。特殊情况开具收款

收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。

(五)经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用

第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费

用发票应当真实有效。

(一)车票。计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注

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明起止地点和事由。公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票

必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报

销。

(二)住宿。发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，

缺一不可。入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费

明细单，不得统开住宿费。

(三)报销。出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零

散分次报销。

第五条因工作需要招待客人，应严格遵守有关招待费的管理规定。

招待费发票报销

时，必须注明招待的事由、时间及人数。同时，应当写明招待对

象的姓名或职务以及所在单位的名称。

第六条因公用车，应严格遵守有关车辆使用及费用报销的规定。

加油费必须开具正规发票，报销时须附有车辆加油记录表。驾驶员应

遵守交通规则，因人为原因被罚款不予报销。车辆保养及修理必须在

指定维修点，途中维修类费用必须注明费用发票的联系地点和电话。

第七条发票报销时，应填制封面。

(一)

(二)使用封面粘贴发票时，票面朝上，与封面一致，发票应贴左

上角。票据多时，可补一张不超过封面大小的白纸，在其表面依次贴

好，票据由大到小排列，力求美观。

(三)发票报销时每个经办人单独做封面，发票为多人共同发生的，

可集中做封面。

(四)发票应按同类别做封面，比如办公费和招待费不要做在同一

报销封面下。

(五)单张发票金额在500元以下的粘贴使用明细封面，集中金额

达