第二章-商业银行资本管理.pptx

（本科）第二章商业银行资本管理ppt课件第一节商业银行资本的界定与功能第三节我国商业银行的监管资本第二章商业银行资本管理本章主要内容与结构安排第二节商业银行资本充足率及其国际标准第四节商业银行资本的筹集

（本科）第二章商业银行资本管理ppt课件第一节商业银行资本的界定与功能一、银行资本的界定商业银行通常从三个角度上使用“资本”这一概念，即财务会计角度、银行监管角度和内部风险管理角度，所对应的资本概念分别是会计资本、监管资本和经济资本。

（本科）第二章商业银行资本管理ppt课件会计资本，又称账面资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益或股东权益。会计资本反映银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映，与银行面对的实际风险并无关联。会计资本

（本科）第二章商业银行资本管理ppt课件监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定商业银行必须持有的资本。从监管角度看，除了会计资本外，还可将一定比例的债务列入到银行资本中。监管资本

（本科）第二章商业银行资本管理ppt课件经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，又称风险资本。银行的经营损失可分为预期损失和非预期损失，预期损失由一般准备金来承担，非预期损失则应由经济资本来承担。经济资本的一个重要特点，就是它指的是所“需要的”资本和“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已经拥有的资本。经济资本

（本科）第二章商业银行资本管理ppt课件二、银行资本的功能营业功能保护功能管理功能

（本科）第二章商业银行资本管理ppt课件第二节商业银行资本充足率及其国际标准一、商业银行资本充足率商业银行资本充足体现在两个方面：资本数量充足和资本结构合理资本充足率是用来衡量和反应商业银行资本是否充足的一个常用比率巴塞尔系列协议规定了资本充足率的国际标准

（本科）第二章商业银行资本管理ppt课件二、《巴塞尔协议I》(一)《巴塞尔协议I》推出的背景20世纪70年代银行国际化,金融工具的创新及银行表外业务的发展,使金融监管弱化，商业银行所面临的金融风险增加，严重威胁着国际金融体系与各国经济的顺利运行与健康发展。1974年底由十国集团中央银行行长倡议建立的一个由中央银行和银行监管当局为成员的委员会--巴塞尔银行监管委员会,亦称“巴塞尔委员会”。其宗旨在于加强银行监管的国际合作，共同防范和控制银行风险，保证国际银行业的安全和发展。巴塞尔委员会成员国家包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国和美国。巴塞尔委员会的办公地点设在国际清算银行的总部所在地瑞士的巴塞尔。被广泛视为银行监管领域的首要国际组织。

（本科）第二章商业银行资本管理ppt课件巴塞尔委员会并不具备任何凌驾于国家之上的正式监管特权，其文件从不具备亦从未试图具备任何法律效力。不过，它制定了许多监管标准和指导原则，提倡最佳监管做法，期望各国采取措施，根据本国的情况，通过具体的立法或其它安排予以实施。委员会鼓励采用共同的方法和共同的标准，但并不强求成员国在监管技术上的一致。1988年7月，巴塞尔委员会通过了《统一国际银行资本计量和资本标准的国际协定》，即《巴塞尔协议I》，又称《巴塞尔资本协议》），该协议规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本。

（本科）第二章商业银行资本管理ppt课件（二）《巴塞尔协议I》的主要内容1、统一了监管资本定义。提出了两个层次的资本:核心资本和附属资本，又称一级资本和二级资本。其中核心资本应占银行全部资本的50%以上，且附属资本规模不得超过核心资本的100％。2、建立了资产风险的衡量休系。根据银行资产信用风险水平的大小分别赋予不同的风险权重，共分为0,10%、20%、50%、100%五个档次。银行风险资产的计算公式为：表内风险资产=∑表内资产额x风险权数；表外风险资产=∑表外资产额×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数3、确定了资本充足率的监管标准。资本充足率为资本与风险加权资产的比值，商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。即：资本充足率=总资本/风险加权资产×100%=（核心资本+附属资本）/（表内风险资产+表外风险资产）×100%≧8%；核心资本充足率=核心资本/风险加权资产×100%=核心资本/（表内风险资产+表外风险资产）×100%≧4%

（本科）第二章商业银行资本管理ppt课件例1：假设某银行1995年末资本总额是530亿元，其中核心资本是297亿元，资产总额是20000亿元，其中风险权数为0%的资产是2000亿元，风险权数为20%的资产是7000亿元，风险权数为50%的资产60