新版自考商业银行与经营资料名词解释.pdfVIP

商业银行指以提供存款、贷款和汇兑为核心业务的金融机构。萌芽是早期的货币经营业。

资本高杠杆率指以一定数量资本为基础，开展数倍于基础资本数额的资金运作的活动。

支付中介指商业银行以存款账户为基础，通过一定的技术手段和流程设计，为客户完成货币收

付或清偿债权债务关系提供转移货币资金的服务。是银行的最初始职能。

信用中介指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，

把它投入到需要资金的部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。

信用创造指商业银行所具有的创造信用流通工具并据以扩大贷款和投资的能力。

金融服务指商业银行利用所处的经济枢纽的特殊地位，凭借联系面广、信息灵的独特优势，运

用电子计算机等先进手段，为客户提供诸多服务，赚取手续费、扩大联系面，争取客户。

商业银行的发展类型：单一融通短期商业资金英国型，综合融通资金德国型。根据商

业银行业务经营范围的宽窄商业银行经营模式可分为分离型银行和全能型银行

商业银行资金被分流是指银行储蓄账户所发生的定期向活期储蓄的转移、储蓄资金被转移用于

投资，并造成储蓄资金金额减少大量储蓄资金在银行体系之外循环的现象，也叫“脱媒”现象。

银行信贷业务被分解是指银行对贷款的发放，由原来单一的银行机构承担转为由不同的机构共

同来完成。

金融工具也叫信用工具，是社会资金转流过程中盈余部门和赤字部门之间资金借贷的载体。

安全稳健原则是指在商业银行建立与发展中，尽管竞争、效率为首要原则，但仍要强调安全、

稳健经营，防止、限制过度竞争。

规模合理适度原则是指在一定规模下，每单位产品成本最低，而获得的利润又最大。

单一银行制是指银行业务完全由一个营业机构来办理，不设立分支机构。

总分行制是一种既设有总行又设有分支机构的商业银行组织形式。

集团银行制又称银行持股公司制，是由一个企业集团成立一个股权公司，再由该公司控制或收

购两家或两家以上银行的一种组织形式。

连锁银行制又叫联合制，是指由一个人或某一个集团购买若干独立银行的多数股票，进而控制

这些银行的业务和经营决策的组织形式。

商业银行的决策机构包括股东大会、董事会、监事会，它是指行使商业银行所有者权利，用以

决定策略和办法的机构，属于所有权机构。

执行机构即经营权机构，是以行长为主的领导群体及其领导下的各业务部门、职能部门和分支

机构组成，经营权机构是经营活动主体。

商业银行的监督机构包括两个层次，一是监事会，二是稽核部。监事会是董事会的权力制衡机

构，向股东大会负债，稽核部是商业银行内部机构，是行长权力的制衡机构，向董事会负债。

私人银行是指私人独资或合伙成立并经营的非股份制银行。

股份制银行是按照国家有关的公司法律条例，向主管部门登记，采用股份公司形式建立起来的

银行。这种组织形式的银行把所有资本按相等金额分成若干股份，在社会上公开招募。

国有银行是指由政府出资创办或直接控制的银行机构，这种产权形式的银行组建的目的是控制

国家的金融，便于推行政府的有关政策。组建形式主要有由政府出资、政府投入部分资本、政

府注资实现国有化三种。

现金资产包括库存现金、同业存款和在中央银行的存款，是银行全部资产中货币性最强的部分，

具有十足的流动性，因此，可将其作为应付流动性需要的第一准备或一级准备。短期证券就成

为应付流动需求的第二准备或二级准备。

商业银行的经营环境是商业银行发展的外部条件和各项影响因素，制约和影响着银行机构的设

置、业务种类、经营模式、作用效果、发展水平。

金融制度：广义的金融制度是指在促进资源配置过程中发挥作用的一系列组织机制，包括金融

市场、金融工具、金融机构以及维护和规范各组成部分的活动并发挥支持性作用的管理机构、

规章制度。侠义的是指在一个国家或一种经济下所建立起来的企业外源融资结构。

资产负债表是反映商业银行在某一特定时日（月末、季末、年末）财务状况，即资产、负债、

所有者权益及其相关信息的报表，由资产、负债、所有者权益三部分构成。

利润表又称损益表，反映商业银行在一定期间内的损益情况。

现金流量表是反映商业银行在一定时期内（月、季、年）现金流入、流出及其平衡状态的报表。

经营活动是指商业银行除投资活动和筹资活动以外的所有交易或事项，包括：对外发放的贷款

和收回的贷款、吸收的存款和支付的存款本金、同业存款及存放同业款项、向其他金融企业拆

借的资金、利息收入和利息支出、收回的已于前期核销的贷款等。

投资活动是商业银行长期资本以及不包括在现金等价物范围内的投资的构建和处置。包括：取

得或收回权益性证券的投资、购买或收回债券投资、构建和处置固定资产、无形资产和其他长

期资产等。

筹资活动是指