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工艺礼品公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收政策，制定公司内部财务管理制度，并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，定期向公司领导报告财务状况和经营成果。

（3）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金安全和正常运转。

（4）负责公司会计核算工作，编制财务报表和财务分析报告，为公司领导决策提供准确的财务信息。

（5）负责公司固定资产的管理，做好固定资产的登记、清查、核算和折旧计提等工作。

（6）负责公司成本费用的管理，严格控制成本费用支出，提高公司经济效益。

（7）负责公司财务审计工作，配合外部审计机构对公司进行审计。

（8）完成公司领导交办的其他工作任务。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略为导向，与公司经营目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理、积极稳妥的原则，充分考虑公司的实际情况和市场变化因素。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有部门和业务环节。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门的预算建议。

（2）财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司领导对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据公司领导的修改意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司财务预算方案。

（5）公司财务预算方案经公司董事会或股东大会审议批准后，下达各部门执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门必须严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保财务预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对财务预算执行过程中出现的重大偏差，公司要及时调整财务预算方案，并报公司董事会或股东大会审议批准。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式主要包括银行贷款、发行债券、发行股票等。

（2）公司在筹集资金时，要充分考虑资金成本和风险因素，选择最优的资金筹集方案。

3.资金使用：

（1）公司资金使用要严格按照财务预算方案执行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）公司要加强对资金使用的审批管理，严格控制资金支出。资金支出必须经过审批程序，审批权限按照公司内部审批制度执行。

（3）公司要加强对存货和应收账款的管理，合理控制存货和应收账款规模，提高资金周转速度。

4.资金调配：

（1）公司要根据经营发展需要，合理调配资金，确保资金的合理配置和高效使用。

（2）资金调配必须经过审批程序，审批权限按照公司内部审批制度执行。

5.资金安全：

（1）公司要建立健全资金安全管理制度，加强对资金的保管和监督，确保资金安全。

（2）公司要严格执行银行账户管理制度，加强对银行账户的管理和监督，防止资金被盗用和挪用。

（3）公司要加强对现金的管理，严格控制现金库存限额，确保现金安全。

五、固定资产管理

1.公司固定资产管理的基本原则是：统一管理、分级负责、合理配置、有效使用。

2.固定资产的范围和分类：

（1）固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

（2）公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。

3.固定资产的购置：

（1）公司固定资产的购置必须按照财务预算方案执行，严格控制固定资产购置规模。

（2）固定资产购置必须经过审批程序，审批权限按照公司内部审批制度执行。

（3）固定资产购置要进行可行性研究和技术经济分析，选择最优的购置方案。

4.固定资产的折旧：

（1）公司固定资产采用年限平均法计提折旧。

（2）固定资产折旧年限、残值率按照国家有关规定执行。

5.固定资产的清查和盘点：

（1）公司要定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产账实相符。

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