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《固定资产贷款暂行办法》理论与实务

培训班讲课要点

主讲人:起草小组赵论语

一、《固定资产贷款暂行办法》（以下简称：“《固贷办法》”)

的适用范围

（一）什么产品适用于《固贷办法》?

无论银行内部如何界定贷款品种（产品）,即使某些贷款

品种不以用途进行划分,只要用途为固定资产投资，均执行

《固贷办法》。如我行的经营性物业贷款。

（二）如何界定“固定资产投资”

《固贷办法》以国家统计局网站中对固定资产投资统计

指标的解释,作为“固定资产投资作为“固定资产投资的判断标准。根据国家统

计局的解释，“固定资产投资”分为：基本建设、更新改造、

房地产开发投资和其他固定资产投资四个部分。基本可归纳

为纳入企业固定资产管理，总投资50万元以上（含）的，

属于“固定资产投资”.

二、《固贷办法》的核心

贷款的使用管理是《固贷办法》的核心.相关条款：“第

七条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按

照约定检查、监督贷款的使用情况,防止贷款被挪用.”本条

款要求贷款用途的描述应明确，不应太笼统，以便于贷款发

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放与支付管理的有效落实。

三、固定资产贷款应具备的条件

《固贷办法》第九条，规定了八项贷款人受理的固定资

产贷款申请应具备的条件,与以往的制度相比，并无新意。核

心条件为本条第(六）、(七）项，即强调项目资本金制和项目

合规性。项目资本金应符合中国银监会转发《国务院关于调

整固定资产投资项目资本金比例的通知》(银监通〔2009〕7

号）的相关规定；《商业银行授信工作尽职指引》(银监发

［2004］5l号）对项目合规性进行了明确,客户未按国家规

定取得项目批准文件、环保批准文件、土地批准文件以及其

他按国家规定需具备的批准文件之一的,或虽然取得，但属于

化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，商业银行不得

提供授信.

对于风险完全市场化，没有政府背景的项目要严格控制

各项条件的落实。非项目类固定资产贷款可豁免某些条款。

需要指出的是，《固贷办法》与中国银监会《关于当前

调整部分信贷监管政策促进经济稳健发展的通知》(银监发

〔2009〕3号，以下简称《通知》）存在一定的冲突.《通知》

明确，对符合国家宏观经济政策导向、项目业主信誉良好、

相关政府部门已同意开展项目前期工作或已列入国家发展

改革委规划的项目，在项目资本金能按期按比例到位、各类

风险可控及贷款回收安全的前提下，允许银行业金融机构在

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一定额度内向非生产性项目发起人或股东发放搭桥贷款。

四、固定资产贷款合同

《固贷办法》将合同单列一章，主要是落实“契约原则”

这一市场经济的核心要素，各商业银行的合同最起码应包括

《固贷办法》点到的内容。贷款人应与借款人约定具体的贷

款金额、期限、利率、用途、支付、还贷保障及风险处置等

要素和有关细节。其中需要指出的是:（1)提款条件.按进度

付款、项目资本金至少同比例到位，房地产项目更严格（我

行要求房地产项目资本金先行到位原则)；（2）账户监控。专

门账户不一定是《账户管理办法》中的“专用账户”，可为

“一般账户”；贷款发放账户和还款准备金账户可以是同一

账户.（3）借款人承诺。要求借款人承诺进行合并、分立、

股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征

得贷款人同意等的约定。在实务中，如借款人上市公司，根

据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员

会令第40号)第四条规定,在内幕信息依法披露前,任何知情

人不得公开或者泄露该信息；第四十一条规定，上市公司就

公司的经营情况、财务状况及其他事件与任何机构和个人进

行沟通的，不得提供内幕信息。该承诺较难落实。

五、发放与支付

（一）独立.要求贷款人设立独立的部门或岗位,负责贷

款发放和支付审核。“独立”是指独立于经营(营销）部门或

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岗位。

（二）贷款资金的使用。分为贷款发放（即贷转存)、贷

款支付（借款人存款账户→合同约定的收款人账户）。