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XXXXX公司

抽水蓄能项目前期费用管理手册

2015年10月

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目录

第一章概述.-1-

第二章管理体系.-2-

第三章管理内容.-4-

第四章管理流程.-8-

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第一章概述

一、编写手册目的

为规范XXXXXX公司(以下简称“公司”)抽水蓄能项目前期

费用（以下简称“前期费”）的使用，加强使用过程中的监控与

管理，提高前期费使用效率，制定本手册。

本手册适用于公司本部和筹建单位（含项目前期办公室，下

同）抽水蓄能项目前期费管理。

二、术语及定义

抽水蓄能项目前期费用，指公司启动投资抽水蓄能项目开展前

期工作直至开工前所需的各项前期工作投入。

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第二章管理体系

一、组织机构及职责

（一）公司本部发展策划部是公司抽水蓄能项目前期费的

归口管理部门。主要负责：

1.开展项目前期费日常管理工作。

2.核定筹建单位办公场所租赁及日常办公费用。

3.组织公司本部有关部门核定项目前期有关费用，编制公

司年度前期费计划。

4.根据项目前期工作进展情况，配合有关部门落实前期费

的归还和转作资本金工作。

5.负责前期费转让和核销等工作的前期业务管理。

6.对项目筹建单位使用前期费情况进行考核。

（二）公司本部办公室负责核定筹建单位后勤固定资产购

置费用。

（三）公司本部人力资源部负责核定筹建单位薪酬等人工

费用。

（四）财务资产部负责前期费的预算、资金支付、核算、回

收等财务管理工作，负责前期费核销与转让等处置工作的财务事

项。

（五）公司本部审计部负责前期费审计工作。

（六）筹建单位是前期费控制与管理的直接责任单位。具体

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负责：

1.根据项目前期工作进展，提出前期费计划。

2.根据公司本部核定的前期费标准和批复的前期费计划，

根据公司前期费财务管理的具体要求，合理落实前期费的使用。

3.根据项目前期工作进展情况，按照公司本部要求落实前

期费的归还、转作资本金、转让和核销等工作。

二、管理环节