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财务报表计算公式大全--第1页

第一章：

分析项目金额—分析基准金额

1.变动百分比=×100%P19

分析基准金额

某项指标值

2.构成比率=×100%P23

总体值

分析期数额

3.定比动态比率=×100%P28

固定基期数额

分析期数额

4.环比动态比率=×100%P28

前期数额

第二章：

5.营运资本=流动资产—流动负债。P127

流动资产

6.流动比率=P129

流动负债

（流动资产—流动负债）+流动负债

7.流动比率=P129

流动负债

营运资金+流动负债

8.流动比率=P129

流动负债

营运资金

9.流动比率=1+P129

流动负债

注：（6—9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、

其他应收款、存货等。流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、

应付股利、应付税费、应付职工薪酬等。其中，流动资产通常指流动资产净额。

速动资产

10.速动比率=P133

流动负债

11.速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款P134

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现金+短期有价证券

12.现金比率=P137

流动负债

负债总额

13.资产负债率=P144

资产总额

所有者权益总额

14.股权比率=P147

资产总额

负债总额+所有者权益总额

15.资产负债率+股权比率=×100%P147

资产总额

负债总额所有者权益总额

16.资产负债率+股权比率=×100%+×100%P147

资产总额资产总额

17.资产负债率+股权比率=100%P147

18.股权比率=1—资产负债率。P148

负债总额

19.产权比率=×100%P149

所有者权益总额

负债总额/资产总额资产负债率

20.产权比率===P149

所有者权益总额/资产总额股权比率

资产总额—所有者权益总额