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浅谈托盘贸易及其风险防控

浅谈托盘贸易及其风险防控

来源：《经营管理者·下旬刊》2016年第08期

近年来，随着宏观经济持续下行，银行逐渐收紧放贷规模，众多贸易商资金出现断裂，以

托盘为主的贸易纠纷大量出现。鉴于上述情况，笔者通过对有关情况的梳理、分析，并就托盘

贸易及风险防控做一简单概述。

一、托盘贸易的概念

托盘贸易是在贸易实践中产生和发展的一种交易类型。2015年02月11日，检察日报

《“托盘业务”，诈骗国企3.6亿元》援引北京市检察院一分院公诉人崔誉的介绍，认为“托盘业

务”，简单地说就是代理购货，一般多发于资金密集型产业领域，是资金实力较差的企业，借

手于资金实力雄厚的企业摆脱资金困难，带有短期融资的性质。

二、托盘贸易的分类及实践操作

托盘贸易主要可分为两类：一是有实际货物交易的托盘；二是无实际货物交易的托盘融

资。实践操作中，两种贸易模式不是孤立存在的，可能在同一个业务链条上，同时、先后或交

替出现两种模式。

有实1.际货物交易的托盘。有实际货物交易的托盘，依据融资方的不同，可分为下游托盘

和上游托盘。

下1.1游托盘。融资方作为标的物的实际使用单位，负责选定上游供货商及标的物的质

量、数量，并明确相关技术要求。托盘方就该批次标的物分别与上游供货商、融资方签订合

同，并在合同约定，托盘方先向上游供货商支付资金，上游供货商直接（或通过托盘方）向融

资方发货，实际使用单位在货到验收合格或一定时期后再向托盘方支付资金。在此过程中，托

盘方负责下游资金托盘。

上1.2游托盘。上游托盘主要出现在煤炭业务中，由托盘商分别与煤炭经营户、煤炭终端

用户签订煤炭购销协议，约定煤炭终端用户出具磅单、验收单后，托盘商向煤炭经营户支付一

定比例的合同价款，煤炭终端用户向托盘商付清全款后，托盘商再向煤炭经营户支付剩余部分

款项。在此过程中，托盘商负责上游煤炭经营户的资金托盘。

无真2.实货物交付的托盘。无真实货物交付的托盘，从融资者的主观认识上，主要存在托

盘融资和托盘诈骗两类。

浅谈托盘贸易及其风险防控

托盘融资。托盘商与具有关联关系的上、下家分别签订货物采购合同，先向上家支付2.1

资金，并约定一定期限后，下家再向托盘商付款，利用上下家付款时间差，向其中一方（多数

是上家）提供一定期限的资金使用，并收取少量、固定利润。

托盘诈骗。融资方通过提供具有关联关系的上、下家，以托盘融资的方式收取资金，2.2

前期合同履行正常，托盘商可以及时回笼资金，融资方通过稳定的利润取得托盘商信任。后

期，融资方通过不断加大合同签订、履行频率，在短期内获取大额资金，并挪作他用，直至无

法清偿到期利润，进而引发案件。

三、托盘商的主要风险

有实际货物交付的托盘。1.

下游托盘。融资方资信风险：实际使用单位的资信及资金1.1状况是此类业务的关键风

险。实际使用单位能够正常经营、获取利润，会依约向托盘方支付货款，一旦出现经营困难或

其他原因导致资金链断裂，托盘方即存在货款无法收回的风险。资金风险：托盘商向上游供货

商支付预付款，实际使用单位在收到货物一段时间后付款，在此期间，均占用托盘商一定比例

的资金。质量风险：上游供货商的资信、产品数量、质量虽由实际使用单位选定，但依据合同

相对性的原则，产品出现质量、数量问题的，实际使用单位有权依据合同，要求托盘商先行承

担责任。实际履行风险：托盘商往往不实际参与货物的运输、交付、验收等工作，仅凭上游供

货商和（或）实际使用单位的书面交货凭证付款，书面凭证的真实性、有效性成为交易的影响

要素。

上游托盘上游1.2经营户资信风险：在煤炭托盘贸易中，煤炭经营户负责购买、发运煤

炭，联系终端用户并取得结算单，几乎控制了贸易的全过程，托盘商仅负责签订合同、见单付

款。一旦上游经营户资金出现问题，极易通过虚拟合同、假造结算单等方式骗取托盘商资金。

下游终端用户的资信风险：煤炭终端用户的经营情况及货款支付能力直接影响托盘商的货款回

收。资金风险：托盘商在收到下游煤炭终端用户的结算单，尚未收到货款后即向煤炭经营户支

付一定比例的煤款。实际是托盘商为上游