国内保理业务简介讲义课件.pptVIP

国内保理业务简介2024/3/22星期五1

一、产品定义国内保理业务是指境内卖方（债权人）将其向境内买方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应收账款保理融资、商业资信调查、应收账款管理催收或为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。2024/3/22星期五2

二、适用对象1.结算方式原则上适用于采用赊销；2.卖方在国内赊销中可能担心买方的信用风险或自身应收账款周转率过低致使流动资金周转出现困难，希望控制风险，取得融资并拓展业务；3.卖方希望减轻应收账款管理与催收负担；4.买方（债务人）实力较强、信用良好，在整个系统中占强势地位，面临下游客户迫切的融资需求，为可持续发展，希望利用自己资信降低供应链系统的内部财务成本。2024/3/22星期五3

三、国内保理业务的几方关系人债权转让通知应收账款卖方商务合同买方赊销保理合同债权转让预付款卖方保理行2024/3/22星期五4

四、国内保理分类我行国内保理分为有追索权保理、无追索权保理、第三方担保保理。有追索权保理：是指我行向卖方提供保理项下融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行有权按照合同约定向卖方追索未偿还融资款的保理业务。无追索权保理：指我行向卖方提供保理项下融资后，若买方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行无权向卖方追索未偿还融资款。2024/3/22星期五5

第三方担保保理：指我行受让应收账款，由卖方之外的第三方法人就买方付款向我行承担连带责任担保，卖方、卖方保理行、第三方签订“担保协议”，约定如果买方到期未付款或未足额付款，第三方向我行履行担保义务；如果发生争议或第三方拒绝履行担保付款义务，则由卖方无条件回购应收账款。2024/3/22星期五6

五、国内保理中关于应收账款的规定（一）应收账款基于正常、真实、合法的基础交易产生，账龄不超过一年；（二）应收账款权属清楚，没有瑕疵，卖方未将其转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；（三）卖方与买方在合同中未约定应收账款不得转让的条款。2024/3/22星期五7

六、国内保理中买卖双方应具备的基本条件（一）买卖双方是境内依法注册登记的企（事）业法人和其他经济组织。（二）卖方符合国家产业政策及中国农业银行信贷政策；产品/服务质量稳定、销售渠道畅通，履约能力强；内部财务管理制度、应收账款管理体系健全规范；具备回购应收账款的能力；需要融资的，在我行开有保理监管专户。（三）买方经营管理规范，现金流量充足，具有按时足额支付应付账款的能力；无恶意拖欠卖方货款及其他不良信用记录。（四）买卖合同中未含有禁止转让、寄售或保留所有权条款。2024/3/22星期五8

七、国内保理融资金额、期限、利率及费率1.融资金额：一般不超过发票实有金额的80%，满足条件的最高可放宽至90%，发票实有金额=发票面值-销项税额-已回笼款项；2.融资期限：一般应在180天以内，最长为一年。融资到期后不得展期和再融资。3.融资利率：根据人民银行同期限档次的贷款基准利率合理确定。4.手续费的收取：按照《中国农业银行中间业务产品项目价格标准》在融资发放前一次性收取。2024/3/22星期五9

八、国内保理业务的功能服务功能——应收账款管理融资功能——保理预付款保险功能——信用风险担保2024/3/22星期五10

九、国内保理业务的优点对卖方n1、将未到期的应收账款立即转换为销售收入，改善财务报表2、对买方提供更有竞争力的远期付款条件3、买方的信用风险转由应收账款受让银行承担，收款有保障4、资信调查、账务管理和账款追收等由受让银行负责，节约管理成本对买方n1、利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益2、间接获得银行信用支持2024/3/22星期五11

十、国内保理与传统流贷的比较贷款保理卖方企业业务申请人担保措施贷款人有贷款人不需要其他方式担保买方企业第一还款来源第二还款来源第三还款来源保证人/抵押物无卖方企业保险公司、第三方担保企业2024/3/22星期五12

谢谢！2024/3/22星期五13

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