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水利基建财务管理制度第1篇

为了规范本项目水利基建财务管理行为，控制费用支出，节约基本建设资金，

提高投资效益，确保基建资金专款专用；根据国家有关规定，并结合本项目水利

基本建设实际情况，制定本制度。

一、资金预算管理

本项目属中央财政专项项目，因此，对本项目基本建设资金实行预算管理，

并按省水利厅批准的用款计划执行。

二、资金使用管理

1、该项目资金设立专帐、专户管理；资金使用必须实行专款专用，必须符合

概算，预算确定的范围和标准；必须完备手续，符合规定的程序。

2、资金的申请和拨付应根据项目概算、年度投资计划、施工计划支出预算，

施工进度，支出预算等办理资金的申领和拨付。

3、资金的使用必须进行认真审查，包括的内容：

（1）支付凭证是否合法，手续是否完善，金额是否正确；

（2）是否符合合同约定；

（3）是否符合财务预算，用款计划；

（4）是否符合规定的程序；

（5）支付方式是否符合规定等。

三、工程预付款的管理

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1、工程预付款的支付程序；由承包商申报，经监理工程师审核，项目部施工

组人员审核后，呈项目法人审批，并提供合法的预付款收据。

2、工程预付款的支付方式是很行转账结算，严禁现金支付。

3、工程预付款由财务部门按合同，承包单位及标段进行管理，项目部及施式

组要积极配合财务部门同承包商及时核对工程预付款的支付及扣回情况，防止多

付少扣。

四、建设单位管理费的管理

1、实行预算控制，严格按省水利厅批准的用款计划数额内控制使用。

2、建立并规范审批手续，由项目法人一支笔审批。

3、遵守规定的内容和开支标准

五、工程价款结算形式与手续

根据本工程的特点，确定定期（每月）或阶段性进行结算。

1、由承包单位按合同约定将结算申报监理工程师审核，并附本次结算工程量

的证明材料。

2、工程监理按照合同约定及工程完成情况进行审核，审核主要内容为本期工

程量是否属实，单价是否为合同约定，若存在差异，要求承包商重报，若无问题，

编制月进度支付凭证，签发计量支付凭证，报项目部现场管理机构。

3、项目部现场管理机构的有关人员，对监理审核上报结算进一步核定，重要

为工程量计算是否正确，若无问题，签发工程款结算支付单，报项目法人审批。

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4、财务部门付款时，必须重点审核累计结算款，预付工程款的扣回数，质量

保证金累计数是否一致，本期支付数计算是否正确等，若没有问题，办理工程价

款支付手续。

六、财务报告的编制要求

财务部门应定期编制财务报告，主要包括的有资金平衡表、基建投资表、待

摊投资明细表以及附表。财务报告的编制要做到真实性、完整性、可靠性、编制

依据一致性的要求；会计报表要逐级汇总上报。

水利基建财务管理制度第2篇

为规范局直单位财务行为，加强单位财务管理，提高资金使用效率，促进增

收节支和廉政建设，根据财政财务管理法律法规，结合本局系统实际，制定本制

度。

一、依照《事业单位会计制度》、《基本建设单位会计制度》等制度规定进

行会计核算。

二、从事财务工作的人员必须取得会计从业资格证书，按时参加县财政组织

的会计人员继续教育培训。单位负责人和财务人员对本单位的会计工作和会计资

料的真实性、完整性负责，依法设置会计账薄，有水利基本建设任务的单位要另

设基建帐。

三、根据本制度制订好单位财务管理制度，做到岗位明确、责任清楚，依法、

依规办事。及时编制事业单位会计报表（季报），基本建设单位决算报表（年报）

及部门决算报表（年报），并按时上报局财务股。

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四、现金管理。严格遵循“会计管账不管钱，出纳管钱不管帐”的原则，做

到日清月结，银行印鉴的财务专用章与经办人章必须分开管理。职工个人借款通

过审批后，出纳可预支当月工资的50%，借款期限不能超过一个月，逾期不还可

从当月工资中扣回。因公出差借款，3000元以内可由分管财务的负责人审批支付，

超过3000元的必须经集体研究同意方可支付，并在出差返回15天内结清帐目。

五、票据审核。坚持一支笔审批，单位所有开支