商业银行和信用风险管理专业中南财大课件.pptVIP

第二章商业银行负债业务l第一节商业银行负债的构成l第二节存款业务l第三节借款业务l第四节负债成本管理

第一节商业银行负债的构成l一、银行负债的概念l二、银行负债的作用l三、银行负债的构成

一、银行负债的概念l银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。l银行负债的三个基本特点（P34）。l银行负债有广义和狭义之分（P34）。

二、银行负债的作用（P35）l1.银行负债是银行经营的先决条件l2.银行负债是保持银行流动性的手段l3.银行负债可以扩大社会资金总量l4.银行负债构成社会流通中的货币量l5.银行负债是银行同社会各界联系的主要渠道

三、银行负债的构成l商业银行的负债主要由存款、借入款和其他负债组成。l宋清华：《从存款人角度看我国银行信贷资产流失》，《管理世界》1995年第5期

2007年末我国金融机构人民币信贷收支表（资金来源部分）目余(元)占比金来源454267.97各存款企存款政存款3893717017632.46190321967599459283.4585.7%35.6%4.5%4.9%44.3%39.1%60.8%2.4%0.8%7.5%2.5%6.7%0.2%4.7%机关体存款蓄存款活期蓄定期蓄存款信托存款其他存款金融券3155.5629059.2311505.0430334.32947.28流通中金金融机构其他22110.18

2009年末国有商业银行人民币信贷收支表（资金来源部分）单位：亿元项目余额占比97.4%35.0%64.4%35.6%49.9%40.1%59.9%0.0%一、各项存款300579.051.企业定活期存款(1)活期存款105293.2067841.66374510760145.4689903.61160.98(2)定期存款2.储蓄存款(1)活期储蓄(2)定期储蓄3.农业存款4.其他存款45075.812170.303.0215.0%0.7%二、发行金融债券三、向中央银行借款四、同业往来五、其他0.0%21337.71-15390.286.9%-5.0%资金来源总计308699.81100%注：1、本表机构包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行；2、本表数据为正式数据。

第二节存款业务l一、传统的存款业务l二、存款工具创新l三、存款的营销和定价l四、储蓄存款利息所得税l五、案例讨论

一、传统的存款业务l西方商业银行存款的种类：（一）活期存款，（二）定期存款，（三）储蓄存款。l我国商业银行存款的种类：储蓄存款、企业存款、财政性存款等。

（一）活期存款l活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款。l活期存款的主要特点：l1.它是银行重要的资金来源；l2.它具有货币支付手段和流通手段的职能；l3.它具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。

（二）定期存款l定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。l定期存款的计息：逾期阶段和提前支取如何计息？l定期存款对银行经营管理有特殊的意义：1.定期存款是银行稳定的资金来源；2.定期存款的利率高于活期存款；3.定期存款的营业成本低于活期存款。

（三）储蓄存款l储蓄有广义和狭义之分l储蓄存款是指居民个人在银行的存款l储蓄存款四原则：“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户必威体育官网网址”（P38）。l储蓄存款变动的影响因素（P38-39）

二、存款工具创新l（一）新型活期存款。有NOW账户、货币市场存款账户、协定账户和特种支票存款账户。l（二）新型定期存款。有可转让大额定期存单（CDs）、货币市场存单、小储蓄者存单、定活两便存款账户。l（三）新型储蓄存款。有电话转账服务和自动转账服务账户、股金汇票账户、个人退休金账户。

实物贴水储蓄l存19.2元，8年后取回3000元?l1988年11月11日《金融时报》报道：湖南省慈利县工商银行在1988年9月曾开办了一种八年斯的实物贴水储蓄，只要储户在慈利工行储蓄部门存3000元的8年期的定期储蓄存款，储户当即可得到彩电或冰箱等价值为2980.8元的实物，8年以后银行再归还储户本金3000元。l从9月29日开办，直到10月6日才收场。8天时间里，银行共吸收8年期定期存款432930元，当即贴息430159.24元，实际上只吸收了2770.76元，8年以后还得归还本金432930元。一共贴出彩电72台，黑白电视机11台，冰箱12台，钢材1吨，自行车12辆。l贴水储蓄中“贴水”这个词是从英文中直译过来的。“贴水股票”（Wateredstock）

人民币理财产品l人民币理财产品是银行和购买者订立的一份承诺到期还本付息的理财合同，是