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年度审计方案大全5篇

年度审计方案大全篇1

1、财经.顿贯彻一个“实〞字

按照国家局《五条纪律》要求，针对20__年财经秩序专项.顿自查出来的

薄弱环节，如扎账时间不标准、原始凭证不合法、资产管理不科学、财务收支

不合规、核算不实、手续不全等问题，积极进行.改和自查自纠，进一步深化会

计根底，完善财务管理体制。明年的重点要放在区局和基层网点，要标准会计

核算、原始记录、财产清查的操作、传递、交接手续，落实资金、商品、资产

的管理责任，强化内部控制，使管钱管账管物严格分工，相互核对，相互监

督，防止经营活动中的失误过失，保障各财务环节平安运转，全面推动财务管

理标准运作，通过专项.顿建立起标准、守法、诚信的财经秩序，确保在明年二

至五月的省局复查和五月以后的国家局重点检查中全面过关。

2、财务.中实现一个“流〞字

全省“.中财务、资金中心、电子商务〞三位一体的信息管理系统应用软件

已由省局工程组完成，明年一季度将正式运行。该系统将统一会计科目与科目

级次，统一固定资产折旧年限、方法，统一存货分类与单据格式，实现省局对

分、县公司会计业务的跨单位审核、联查，直接进行预算表单的审批，为适应

省局新管理方法的要求，我们将对目前的核算流程进行重组，资金每日上划，

费用按预算按月核拔，与省局、网点上下联网，会计报账一天一报，财务、资

金数据及时上传，让资金流、商品流、信息流实现数据共亨，建立“.中财务、

分级控制、全面预算、责任会计〞的财务管理体系。

3、资金管理突出一个“零〞字

一是零资金运营，零运营资金并非真的零资金，而是用尽可能少的流动资

金推动企业的生产经营运作。明年由于省局要搞全省资金中心，企业资金帐户

开在省行，货款按合同合同执行划帐，留在企业周转的钱将非常.本文.由方的

少，我们将尽量利用各种应付款、应交款、预收款、未交税金、未交利润等负

债资金进行负债经营，实现零资金本钱。

二是零.存管理，对各单位实行.存定额，超定额的单位将按超出比例扣减

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其经营得分，反之那么增加得分,让.存定额与工资挂钩，促进各单位勤进快

销，加速资金周转。

4、费用开支坚持一个“降〞字

坚持费用管理“算、控、降〞三字诀，算是全面预算，将费用按预算分解

到各单位、各科室，按销量制定单箱卷烟的费用定额标准，销多少烟给多少费

用。控是严格预算管理，超过预算的一律从个人月奖中扣回，实行“定额包

干、责任到人、超支自付、节约奖励〞的管理方法。降是按上年实际费用，每

年下浮一定比例确定费用总额，进一步完善财务公开制度，逐项剖析费用成

因，将费用与同期、与定额、与先进单位比照，通过分工明确，层层把关，促

使各单位挖潜节支、堵塞漏洞。

5、会计核算落实一个“真〞字

一是摸清“家底〞，开展全系统的“清仓、清产、清资、清债〞活动，对

现有资产存量进行认真细致的分析，找出潜在薄弱环节，组织..各单位历年的

会计档案，指导各网点会计根底达标，促进分公司的会计根底工作更上一层

楼。

二是科学.财，学习聚财、生财、用财之道，在深度上从事后反映转变到事

前控制、事后考核分析的管理会计上来，在广度上把会计核算和财务管理职能

渗透到商品的进销存诸环节，推进会计电算化甩帐验收达标，使会计信息更加

具有时效性和真实性。

6、审计监督强化一个“严〞字