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行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表（扩展）

评价

类别评价指标评价要点（分值）支撑材料扣分扣分原因

得分

1.1成立内部控制领导小组，制定、启动

相关的工作机制(4分)

1.内部控制建设

启动情况（本指1.2开展内部控制专题培训(3分)

标14分）

1.3开展内部控制风险评估(3分)

单位1.4开展组织及业务流程再造(4分)

层面2.1单位主要负责人主持召开会议讨论内

2.单位主要负责

（60人承担内部控制部控制建立与实施相关的议题（2分）

分）建立与实施责任2.2单位主要负责人主持制定内部控制工

情况（本指标6作方案，健全工作机制（2分）

分）2.3单位主要负责人主持开展内部控制工

作分工及人员配备等工作（2分）

3.对权力运行的

3.1权力运行机制的构建(4分)

制约情况（本指

标8分）3.2对权力运行的监督(4分)

评价

类别评价指标评价要点（分值）支撑材料扣分扣分原因

得分

4.1建立预算管理制度(2分)

4.2建立收入管理制度(2分)

4.3建立支出管理制度(2分)

4.内部控制制度4.4建立政府采购管理制度(2分)

完备情况（本指

标16分）4.5建立资产管理制度(2分)

4.6建立建设项目管理制度(2分)

4.7建立合同管理制度(2分)

4.8建立决策机制制度(2分)

5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计

5.不相容岗位与

职责分离控制情(3分)

况（本指标6

5.2不相容岗位与职责得到有效的分离和

分）

实施(3分)

6.内部控制管理6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆

信息系统功能覆盖主要业务控制及流程(6分)

评价

类别评价指标评价要点（分值）支撑材料扣分扣分原因

得分

盖情况（本指标6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职

10分）权(4分)

7.预算业务管理7.1对预算进行内部分解并审批下达

控制情况（本指(3分)

标7分）

7.2预算执行差异率(4分)

8.1收入实行归口管理和票据控制，做到

应收尽收(2分)

业务8.收支业务管理

8.2支出事项实行归口管理和分类控制

控制情况（本指

层面(2分)

标6分）

（408.3举债事项实行集体决策，定期